แคนซัสไม่ได้เก็บภาษีจากการขายทุกรายการ ยอดขายบางรายการมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นอัตราภาษีการขายพื้นฐาน 6.5% ของแคนซัส ขึ้นอยู่กับสิ่งที่มีการขายและผู้ที่ซื้อ การทราบว่ายอดขายใดที่ได้รับการยกเว้นจะช่วยให้ธุรกิจประหยัดเงินได้มากในตลอดทั้งปี นอกจากนี้ การจัดเตรียมเอกสารให้ถูกต้องก็มีความสำคัญไม่แพ้กัน

เราจะพูดถึงผู้ที่เข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายของแคนซัส ผลิตภัณฑ์และบริการใดที่อยู่นอกฐานภาษี และบันทึกที่ผู้ขายต้องเก็บไว้เพื่อการตรวจสอบด้านล่างนี้

ประเด็นสำคัญ

• แคนซัสให้การยกเว้นภาษีการขายโดยพิจารณาจากผู้ที่ซื้อ สิ่งที่มีการขาย หรือทั้งสองอย่าง และการยกเว้นแต่ละประเภทจะต้องใช้เอกสารของตนเอง

• ของชำได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐของแคนซัสเต็มจำนวนในเดือนมกราคม 2025 แม้ว่าอาจยังมีการบังคับใช้ภาษีการขายในท้องถิ่นก็ตาม

• ผู้ขายจะต้องเก็บใบรับรองการยกเว้นไว้ในระบบเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปี หากไม่มีใบรับรอง อาจส่งผลให้ผู้ขายค้างชำระภาษีสำหรับการขายที่ได้รับการยกเว้นอย่างแท้จริง

การยกเว้นภาษีการขายของแคนซัสคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายของแคนซัสจะลบธุรกรรมออกจากฐานภาษีของรัฐโดยสิ้นเชิง จึงไม่มีการบังคับใช้ภาษีการขายระดับรัฐหรือท้องถิ่นกับธุรกรรมดังกล่าว อัตราพื้นฐานของแคนซัสคือ 6.5% โดยเมืองและเทศมณฑลจะเพิ่มอัตราภาษีท้องถิ่นของตนเองเข้าไป ซึ่งอาจทำให้ยอดรวมสูงกว่า 10%

ใครมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายของแคนซัส

แคนซัสให้ใบรับรองการยกเว้นแก่ผู้ซื้อบางหมวดหมู่ ข้อกำหนดด้านเอกสารสำหรับแต่ละหมวดหมู่มีดังต่อไปนี้

• หน่วยงานรัฐบาล: รัฐบาลกลาง รัฐแคนซัส และหน่วยงานบริหารส่วนท้องถิ่นของแคนซัส เช่น เมือง เทศมณฑล และเขตการศึกษา ไม่ต้องเสียภาษีการขายของแคนซัสเมื่อซื้อสินค้าโดยตรง หน่วยงานรัฐบาลกลางไม่จำเป็นต้องส่งใบรับรองการยกเว้น แต่หน่วยงานระดับรัฐและท้องถิ่นต้องส่งใบรับรองการยกเว้นระดับเอนทิตีของภาษีการขายและภาษีการใช้ให้ผู้ขาย

• องค์กรไม่แสวงผลกำไรและองค์กรทางศาสนา: กลุ่มที่จัดตั้งขึ้นภายใต้ประมวลรัษฎากรมาตรา 501(c)(3) พร้อมกับผู้ให้บริการดูแลผู้สูงอายุและธนาคารเลือดบางแห่ง จะมีสิทธิ์ทันทีเมื่อ Kansas Department of Revenue ออกใบรับรองการยกเว้นระดับเอนทิตีของภาษีการขายและภาษีการใช้ให้ ใบรับรองนี้จะระบุหมายเลขการจดทะเบียนซึ่งองค์กรจะใช้แสดงต่อผู้ขาย โดยหมายเลขการจดทะเบียนจะต้องมีการต่ออายุเป็นระยะ

• ผู้ค้าปลีก: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังมาเพื่อตั้งใจจะขายต่อแทนที่จะนำมาใช้เองไม่ต้องเสียภาษีการขายสำหรับการซื้อเหล่านั้น ผู้ซื้อรับรองเจตนาที่จะขายต่อในใบรับรองการยกเว้นสำหรับการขายต่อ และจะมีการเก็บภาษีในภายหลังเมื่อสินค้าไปถึงลูกค้าปลายทาง

• ผู้ผลิต: เครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้ในการผลิตโดยตรง พร้อมด้วยวัตถุดิบและชิ้นส่วนที่กลายมาเป็นส่วนหนึ่งของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น ใบรับรองการยกเว้นที่ใช้จะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจง แต่ตัวเลือกที่มักใช้ ได้แก่ ใบรับรองการยกเว้นสำหรับส่วนผสมหรือชิ้นส่วน และใบรับรองการยกเว้นสำหรับเครื่องจักรและอุปกรณ์การผลิตแบบบูรณาการของแคนซัส (แบบฟอร์ม ST-201)

• ผู้ผลิตทางการเกษตร: เครื่องจักรกลการเกษตร อุปกรณ์ และปัจจัยการผลิตที่ใช้ในการผลิตพืชผลหรือเลี้ยงปศุสัตว์เพื่อจำหน่ายโดยตรงจัดอยู่ในหมวดหมู่การยกเว้นของตนเอง โดยแยกจากการยกเว้นสำหรับการผลิตทั่วไป แบบฟอร์ม ST-28F (ใบรับรองการยกเว้นทางการเกษตรของแคนซัส) ครอบคลุมการยกเว้นเหล่านี้

แคนซัสเป็นภาคีของ Streamlined Sales and Use Tax Agreement ธุรกิจที่จดทะเบียนในรัฐสมาชิกอื่นจึงสามารถใช้ใบรับรอง Streamlined Sales Tax สำหรับหลายรัฐแทนการขอใบรับรองเฉพาะของแคนซัสได้

ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในแคนซัส

ของชำได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐของแคนซัสเต็มจำนวนมาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 อย่างไรก็ตาม อาจยังมีการบังคับใช้ภาษีการขายในท้องถิ่นสำหรับของชำ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเมืองหรือเทศมณฑล ซึ่งหมายความว่าบิลค่าของชำในแคนซัสในปัจจุบันอาจต้องเสียภาษีในอัตราท้องถิ่นที่ต่ำแม้ว่าจะไม่มีภาษีการขายระดับรัฐแล้วก็ตาม

อาหารปรุงสำเร็จ เช่น อาหารที่ขายในร้านอาหาร และอาหารที่ซื้อผ่านตู้จำหน่ายสินค้าอัตโนมัติจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นค่าของชำและยังคงต้องเสียภาษีเต็มจำนวน ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐเมื่อจ่ายตามใบสั่งแพทย์ ในขณะที่ยาที่จำหน่ายหน้าเคาน์เตอร์โดยทั่วไปจะไม่ได้รับการยกเว้น เว้นแต่จะมีการบังคับใช้สัมปทานเฉพาะเจาะจง

นอกเหนือจากอาหารและยาแล้ว การยกเว้นผลิตภัณฑ์ส่วนใหญ่ของแคนซัสจะมุ่งเน้นไปที่การผลิต ดังนี้

• ปัจจัยการผลิตสำหรับการผลิต: วัตถุดิบที่กลายเป็นส่วนหนึ่งของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป พร้อมด้วยเครื่องจักรที่ใช้ในกระบวนการผลิตโดยตรง จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐ เครื่องจักรที่ใช้สำหรับการบริหารจัดการหรือวัตถุประสงค์ทางธุรกิจทั่วไป เช่น อุปกรณ์สำนักงานในอาคารเดียวกัน จะไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น แม้ว่าผู้ผลิตจะเป็นเจ้าของก็ตาม

• ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: เมล็ดพันธุ์ อาหารสัตว์ ปุ๋ย และเครื่องจักรกลการเกษตรที่ใช้ในการผลิตพืชผลหรือการเลี้ยงปศุสัตว์เพื่อจำหน่ายโดยตรง จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐ

• สาธารณูปโภคที่ใช้ในการผลิต: ไฟฟ้า ก๊าซ และน้ำที่ใช้ในกระบวนการผลิตหรือการเกษตรโดยตรงจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายระดับรัฐ

ธุรกิจที่ขายทั้งผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นต้องจัดประเภทแต่ละรายการให้เหมาะสม แคนซัสจะไม่ขยายการยกเว้นภาษีการขายแบบสากลให้ครอบคลุมผลิตภัณฑ์ทั้งหมดของธุรกิจเพียงเพราะผลิตภัณฑ์บางส่วนเข้าเกณฑ์ ผลิตภัณฑ์แต่ละรายการที่ขายต้องมีเอกสารระบุภาษีที่ชำระหรือใบรับรองการยกเว้นแนบมาด้วย

ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของแคนซัสทำงานอย่างไร

ในแคนซัส ผู้ซื้อจะอ้างสิทธิ์การยกเว้นภาษีการขาย และผู้ขายจะเก็บใบรับรองการยกเว้นที่ถูกต้องไว้ในระบบ แคนซัสใช้ชุดแบบฟอร์มใบรับรองการยกเว้นที่มีหมายเลขกำกับ เมื่อผู้ซื้อต้องการอ้างสิทธิ์การยกเว้น พวกเขาจะต้องกรอกแบบฟอร์มที่ถูกต้อง ระบุเหตุผล และลงนาม บริษัทก่อสร้างที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นการขายต่อสำหรับไม้หนึ่งคันรถที่ดูเหมือนว่าน่าจะนำไปสร้างอาคารมากกว่านำไปขายต่อ ซึ่งเป็นความไม่สอดคล้องกันที่อาจทำให้ผู้ขายต้องหยุดพิจารณาและตั้งคำถามก่อนที่จะยอมรับเอกสาร

การยกเว้นระดับเอนทิตีจะทำงานแตกต่างออกไปเล็กน้อย ผู้ซื้อที่ไม่แสวงผลกำไรหรือรัฐบาลต้องมีหมายเลขการยกเว้นภาษีที่ออกโดยแคนซัสก่อนที่จะทำการซื้อที่ได้รับการยกเว้น และผู้ขายจะบันทึกหมายเลขนั้นลงในธุรกรรม แคนซัสอนุญาตให้ผู้ขายตรวจสอบหมายเลขเหล่านี้ได้โดยตรงผ่านเครื่องมือยืนยันใบรับรองการยกเว้นของ Department of Revenue สิ่งนี้มีประโยชน์เมื่อหมายเลขดูผิดปกติหรือผู้ซื้อสั่งซื้อในปริมาณมากผิดปกติ

ใบรับรองการยกเว้นหนึ่งใบจะครอบคลุมหนึ่งธุรกรรม นอกจากนี้ยังสามารถใช้เป็นใบรับรองแบบครอบคลุม ซึ่งครอบคลุมการซื้อประเภทเดียวกันในอนาคตระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายรายเดียวกัน ใบรับรองดังกล่าวจะมีอายุจนกว่าจะมีสิ่งใดที่เกี่ยวข้องกับการยกเว้นเปลี่ยนแปลงไป หรือใบรับรองหมดอายุหรือถูกเพิกถอน ความสัมพันธ์ในการขายส่งที่ดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่องมักจะใช้ใบรับรองแบบครอบคลุมแทนเอกสารใหม่สำหรับแต่ละคำสั่งซื้อ

บันทึกใดบ้างที่ธุรกิจต้องเก็บไว้สำหรับการยกเว้นภาษีการขายของแคนซัส

แคนซัสกำหนดให้ผู้ขายต้องเก็บใบรับรองการยกเว้นทุกใบที่ยอมรับ แม้ว่าระยะเวลาการเก็บรักษาทั่วไปคือ 3 ปีนับจากวันที่ทำธุรกรรม แต่การเก็บรักษาที่นานขึ้นจะช่วยปกป้องธุรกิจหากมีการตรวจสอบย้อนกลับไปยังช่วงเวลาที่เก่ากว่า หากไม่มีใบรับรองในช่วงเวลาการตรวจสอบ แม้แต่สำหรับการขายที่ได้รับการยกเว้นอย่างแท้จริง ผู้ขายก็อาจต้องควักกระเป๋าจ่ายภาษีที่ยังไม่ได้เก็บ

บันทึกบางอย่างมีความสำคัญมากที่สุดในบริบทนี้ ดังนี้

• ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขาย: พร้อมลายเซ็นของผู้ซื้อ เหตุผลที่อ้างสิทธิ์ และหมายเลขการยกเว้นภาษีของแคนซัสสำหรับการยกเว้นระดับเอนทิตี

• เอกสารระดับใบแจ้งหนี้: เชื่อมโยงการขายที่ได้รับการยกเว้นแต่ละรายการกับใบรับรองในระบบ เพื่อให้ผู้ตรวจสอบสามารถติดตามธุรกรรมที่เฉพาะเจาะจงกลับไปยังเอกสารจริง แทนที่จะเป็นการอ้างสิทธิ์การยกเว้นของลูกค้าโดยทั่วไป

• การติดตามการต่ออายุ: ครอบคลุมการยกเว้นที่เชื่อมโยงกับใบรับรองที่หมดอายุหรือต้องมีการยืนยันอีกครั้งเป็นระยะ โดยเฉพาะหมายเลขการยกเว้นภาษีที่ไม่แสวงผลกำไร

Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขายสำหรับธุรกรรมในแคนซัส และสามารถนำการยกเว้นไปใช้เมื่อชำระเงินเมื่อสถานะที่ได้รับการยกเว้นของผู้ซื้ออยู่ในระบบ ซึ่งช่วยลดข้อผิดพลาดในการกระทบยอดและป้องกันไม่ให้การขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีถูกเรียกเก็บภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจ โดยไม่ได้แทนที่ภาระผูกพันพื้นฐานในการเก็บรวบรวมและจัดเก็บใบรับรองอย่างถูกต้อง แต่จะทำหน้าที่แทนการติดตามด้วยตนเองสำหรับธุรกิจที่จัดการทั้งการขายที่ได้รับการยกเว้นและต้องเสียภาษีควบคู่กันไป

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของแคนซัส