Kansas belast niet elke verkoop. Afhankelijk van wat er wordt verkocht en wie de koper is, komen sommige verkopen in aanmerking voor vrijstelling van het basispercentage van 6,5% voor omzetbelasting van Kansas. Weten welke verkopen zijn vrijgesteld, kan een onderneming op jaarbasis aanzienlijk veel geld besparen. Het op orde hebben van het papierwerk is net zo belangrijk.

Hieronder bespreken we wie in aanmerking komt voor een vrijstelling van omzetbelasting in Kansas, welke producten en diensten buiten de belastinggrondslag vallen en welke gegevens een verkoper beschikbaar moet houden in geval van een audit.

Kernpunten

• Kansas verleent vrijstellingen van omzetbelasting op basis van wie er koopt, wat er wordt verkocht, of beide, en elk type vrijstelling vereist eigen documentatie.

• Boodschappen zijn in januari 2025 volledig vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat Kansas, hoewel lokale omzetbelasting nog steeds van toepassing kan zijn.

• Verkopers moeten vrijstellingscertificaten ten minste drie jaar in het archief bewaren; door een ontbrekend certificaat kan een verkoper toch belasting verschuldigd zijn over een verkoop die eigenlijk was vrijgesteld.

Wat is een vrijstelling van omzetbelasting in Kansas?

Een vrijstelling van omzetbelasting in Kansas haalt een transactie volledig uit de belastinggrondslag van de staat, waardoor er geen staats- of lokale omzetbelasting op van toepassing is. Het basistarief van Kansas is 6,5% en steden en counties voegen hier hun eigen lokale tarieven aan toe, waardoor de gecombineerde totalen boven de 10% kunnen uitkomen.

Wie komt in aanmerking voor een vrijstelling van omzetbelasting in Kansas?

Kansas verstrekt vrijstellingscertificaten aan specifieke categorieën kopers. Voor elke onderstaande categorie gelden documentatievereisten:

• Overheidsinstanties: De federale overheid, de staat Kansas en politieke onderdelen van Kansas, zoals steden, counties en schooldistricten, betalen geen omzetbelasting van Kansas over directe aankopen. Federale overheidsinstanties hoeven geen vrijstellingscertificaat te overleggen, maar staats- en lokale entiteiten moeten de verkoper een Sales and Use Tax Entity Exemption Certificate verstrekken.

• Non-profit- en religieuze organisaties: Groepen die zijn georganiseerd onder Section 501(c)(3) van de Internal Revenue Code komen samen met bepaalde aanbieders van ouderenzorg en bloedbanken in aanmerking zodra het Kansas Department of Revenue hun een Sales and Use Tax Entity Exemption Certificate afgeeft. Dit certificaat bevat een registratienummer dat de organisatie aan verkopers laat zien; het registratienummer moet periodiek worden vernieuwd.

• Wederverkopers: Een onderneming die voorraad koopt om door te verkopen, in plaats van zelf te gebruiken, betaalt geen omzetbelasting over die aankopen. De koper verklaart de intentie tot doorverkoop op een Resale Exemption Certificate en de belasting wordt later berekend wanneer het item de eindklant bereikt.

• Fabrikanten: Machines en apparatuur die rechtstreeks bij de productie worden gebruikt, komen in aanmerking voor vrijstelling, net als de grondstoffen en onderdelen die deel gaan uitmaken van een eindproduct. Welk vrijstellingscertificaat wordt gebruikt, hangt af van de specifieke situatie, maar veelgebruikte opties zijn het Ingredient or Component Part Exemption Certificate van Kansas en het Integrated Production Machinery and Equipment Exemption Certificate (formulier ST-201).

• Agrarische producenten: Landbouwmachines, -apparatuur en -benodigdheden die rechtstreeks worden gebruikt voor de productie van gewassen of het fokken van vee voor de verkoop, vallen onder een eigen vrijstellingscategorie, los van de algemene productievrijstelling. Formulier ST-28F (Kansas Agricultural Exemption Certificate) dekt deze vrijstellingen.

Kansas is aangesloten bij de Streamlined Sales and Use Tax Agreement, dus een onderneming die in een andere lidstaat is geregistreerd, kan het Streamlined Sales Tax-certificaat voor meerdere staten gebruiken in plaats van een certificaat aan te vragen dat specifiek is voor Kansas.

Welke producten en diensten zijn vrijgesteld van omzetbelasting in Kansas?

Boodschappen zijn sinds 1 januari 2025 volledig vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat Kansas. Er kan echter nog wel lokale omzetbelasting op boodschappen van toepassing zijn, afhankelijk van de stad of county. Dit betekent dat een boodschappenrekening in Kansas vandaag de dag kan zijn onderworpen aan een laag lokaal tarief, ook al is de omzetbelasting van de staat verdwenen.

Bereide maaltijden, zoals maaltijden die in restaurants worden verkocht, en eten dat in automaten wordt gekocht, komen niet in aanmerking voor de vrijstelling voor boodschappen en blijven volledig belastbaar. Medicijnen op recept zijn vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat wanneer ze op voorschrift worden verstrekt, terwijl vrij verkrijgbare medicijnen over het algemeen niet zijn vrijgesteld, tenzij er een specifieke concessie van toepassing is.

Buiten voedsel en medicijnen zijn de meeste productvrijstellingen van Kansas gegroepeerd rondom productie:

• Productiebenodigdheden: Grondstoffen die deel gaan uitmaken van een eindproduct, en machines die rechtstreeks in het productieproces worden gebruikt, zijn vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat. Machines die voor administratieve of algemene bedrijfsdoeleinden worden gebruikt, zoals kantoorapparatuur in hetzelfde gebouw, komen niet in aanmerking voor vrijstelling, zelfs niet als deze eigendom zijn van een fabrikant.

• Agrarische benodigdheden: Zaden, veevoer, kunstmest en landbouwmachines die rechtstreeks worden gebruikt voor de productie van gewassen of het fokken van vee voor de verkoop, zijn vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat.

• Nutsvoorzieningen gebruikt bij de productie: Elektriciteit, gas en water die rechtstreeks in een productie- of landbouwproces worden gebruikt, kunnen in aanmerking komen voor een vrijstelling van de omzetbelasting van de staat.

Een onderneming die een mix van belastbare en vrijgestelde producten verkoopt, moet elk item dienovereenkomstig classificeren. Kansas verleent geen universele vrijstelling van omzetbelasting voor alle producten van een onderneming, simpelweg omdat een deel van de producten hiervoor in aanmerking komt. Elk verkocht product moet vergezeld gaan van een aanduiding van de betaalde belastingen of een vrijstellingscertificaat.

Hoe werken vrijstellingscertificaten voor omzetbelasting in Kansas?

In Kansas claimt de koper de vrijstelling van omzetbelasting en verzamelt de verkoper het juiste vrijstellingscertificaat en bewaart dit in het archief. Kansas gebruikt een genummerde reeks formulieren voor vrijstellingscertificaten. Wanneer een koper een vrijstelling wil claimen, vult deze het juiste formulier in, vermeldt de reden en ondertekent het formulier. Een bouwbedrijf dat een wederverkoopvrijstelling claimt voor een vrachtwagen vol hout waarmee het waarschijnlijk gaat bouwen in plaats van het door te verkopen, is het soort discrepantie dat een verkoper kan doen besluiten om vragen te stellen voordat het papierwerk wordt geaccepteerd.

Vrijstellingen op basis van entiteit werken net even anders. Een non-profitkoper of overheidskoper heeft een door Kansas verstrekt belastingvrijstellingsnummer nodig voordat een vrijgestelde aankoop wordt gedaan en de verkoper registreert dat nummer bij de transactie. In Kansas kunnen verkopers deze nummers rechtstreeks controleren via de verificatietool voor vrijstellingscertificaten van het Department of Revenue; het is de moeite waard om dit te doen als een nummer er onjuist uitziet of als een koper een ongewoon grote bestelling plaatst.

Eén vrijstellingscertificaat kan één transactie dekken. Het kan ook worden gebruikt als een algemeen certificaat dat elke toekomstige aankoop van hetzelfde type tussen dezelfde koper en verkoper dekt; het is geldig totdat er iets met betrekking tot de vrijstelling verandert of het certificaat verloopt of wordt ingetrokken. Lopende groothandelsrelaties werken doorgaans op basis van een algemeen certificaat in plaats van nieuw papierwerk voor elke bestelling.

Welke gegevens moeten ondernemingen bijhouden voor vrijstellingen van omzetbelasting in Kansas?

Kansas verwacht dat een verkoper elk geaccepteerd vrijstellingscertificaat bewaart. Hoewel de algemene bewaartermijn drie jaar vanaf de datum van de transactie is, beschermt een langere bewaring een onderneming als een audit zich uitstrekt tot eerdere periodes. Bij een ontbrekend certificaat ten tijde van een audit, zelfs voor een oprecht vrijgestelde verkoop, kan de verkoper de niet-geïnde belasting zelf verschuldigd zijn.

Een paar gegevens zijn het belangrijkst in deze context:

• Het certificaat van de vrijstelling van omzetbelasting zelf: Compleet met de handtekening van de koper, de geclaimde reden en, voor vrijstellingen op basis van entiteit, het belastingvrijstellingsnummer van Kansas.

• Documentatie op factuurniveau: Koppelt elke vrijgestelde verkoop aan het opgeslagen certificaat, zodat een auditor een specifieke transactie kan herleiden tot het echte papierwerk in plaats van een algemene vrijstellingsclaim van een klant.

• Registratie van verlengingen: Dekt vrijstellingen die zijn gekoppeld aan een certificaat dat verloopt of periodieke herbevestiging nodig heeft, met name de nummers voor belastingvrijstelling van non-profitorganisaties.

Stripe Tax berekent de omzetbelasting op transacties in Kansas en kan vrijstellingen toepassen bij het afrekenen zodra de vrijgestelde status van een koper is geregistreerd. Dit vermindert reconciliatiefouten en voorkomt dat er per ongeluk belasting wordt berekend over belastingvrije verkopen. Het vervangt niet de onderliggende verplichting om certificaten correct te verzamelen en op te slaan, maar het neemt een laag handmatige registratie uit handen voor ondernemingen die vrijgestelde en belastbare verkopen naast elkaar verwerken.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, Amerikaanse aangiftes in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch de omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangiftes vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en tijdig worden ingediend. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over vrijstellingen van omzetbelasting in Kansas