Efterlevnad av mervärdesskatt (moms) påverkar hur du prissätter produkter, hur väl beställningar går igenom tullen med mera. Tydlig vägledning är viktig eftersom den momsväg du väljer påverkar kundernas upplevelse, kassaflödet och din förmåga att skala upp i EU. Handeln mellan Storbritannien och EU är betydande och utvecklas alltid: det totala värdet som exporteras till EU var 14,4 miljarder GBP i september 2025.

Nedan tar vi upp hur moms från Storbritannien till EU fungerar, inklusive vilken försäljning som utlöser moms inom EU, hur du hanterar importmoms på varor och hur du uppfyller kraven i 27 länder med olika skattesatser och rapporteringssystem.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka regler gäller för efterlevnad av moms från Storbritannien till EU?
  
• Hur skiljer sig behandlingen av moms för B2B-transaktioner jämfört med B2C-transaktioner?
  
• Vilka system och mellanhänder möjliggör efterlevnad av moms från Storbritannien till EU?
  
• Vad måste företag i Storbritannien göra när de säljer till EU-marknader?
  
• Hur påverkar reglerna för moms resultaten för företag i Storbritannien som betjänar EU?
  
• Vilka utmaningar komplicerar efterlevnaden av moms för transaktioner mellan Storbritannien och EU?
  
• Hur kan företag utvärdera rätt metod för efterlevnad av moms vid försäljning från Storbritannien till EU?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vilka regler gäller för efterlevnad av moms från Storbritannien till EU?

Momsskyldigheter beror på två faktorer: vad som händer i Storbritannien när varorna eller tjänsterna lämnar och vad som händer i EU när de anländer.

När det gäller varor kan leverantörer i Storbritannien nolltaxera exporten så länge de har ett leveransbevis som visar att beställningen lämnade landet. När varorna väl kommer in i EU blir de föremål för importmoms, som tas ut vid gränsen.

När det gäller tjänster är den viktigaste frågan platsen för tillhandahållandet. Vanligtvis faller tjänster från Storbritannien till EU utanför Storbritanniens moms, men moms kan fortfarande uppstå i kundens land, så säljaren måste följa det landets regler även om fakturan inte visar någon moms.

Hur skiljer sig behandlingen av moms för B2B-transaktioner jämfört med B2C-transaktioner?

Reglerna för moms vid försäljning mellan Storbritannien och EU delas upp när du separerar företagskunder från andra kunder. Företag kan hantera moms i sina deklarationer, medan andra kunder inte kan det.

Så här skiljer de sig åt:

B2B-försäljning

Vanligtvis faktureras B2B-försäljning från Storbritannien till EU utan moms. Varor som exporteras från Storbritannien är nolltaxerade, och det EU-företag som tar emot dem lokalt hanterar importmomsen. När det gäller tjänster flyttas platsen för tillhandahållandet till kundens land och EU-företaget tillämpar omvänd skatteskyldighet. Säljaren i Storbritannien måste visa kundens momsregistreringsnummer och lägga till en tydlig deklaration av omvänd skatteskyldighet.

B2C-försäljning

Dessa kunder kan inte använda omvänd skatteskyldighet, så ansvaret för att rapportera och betala moms övergår till säljaren. För varor debiteras moms i kassan eller tas ut av kuriren vid leverans. När det gäller tjänster måste moms vanligtvis tas ut enligt kundens lokala skattesats, och säljaren måste betala in den momsen via lämpligt EU-system (via lokal registrering eller Import One Stop Shop (IOSS) för import av låga belopp). Korrekta bevis på plats och fastställande av skattesatser är viktiga.

Vilka system och mellanhänder möjliggör efterlevnad av moms mellan Storbritannien och EU?

Företag i Storbritannien som säljer till EU förlitar sig på EU-ramverk och specialiserad support.

Dessa EU-system och verktyg underlättar efterlevnaden av moms:

• Lokala momsregistrering: Storbritanniens företag kan registrera sig för moms i varje EU-land där de bedriver verksamhet.

• One Stop Shop (OSS): OSS är en enda kvartalsdeklaration som låter Storbritanniens säljare rapportera moms för B2C-försäljning till EU via en medlemsstat. Den omfattar tjänster och vissa typer av gränsöverskridande försäljning av varor till kunder. Registrering i OSS utanför EU är den OSS-väg som säljare från Storbritannien kan använda. Den tillhandahåller ett enda momsregistreringsnummer för EU för att rapportera moms på B2C-försäljning i alla medlemsstater utan att kräva flera lokala registreringar – såvida inte lagret förvaras i EU.

• IOSS: IOSS gäller för varor som skickas från Storbritannien till kunder i EU till ett värde av högst 135 GBP. Med IOSS kan du debitera moms i kassan istället för vid gränsen, vilket minskar förseningar och kundklagomål.

• IOSS-mellanhänder: Företag i Storbritanniens måste använda en EU-baserad mellanhand för att få tillgång till IOSS. Mellanhanden lämnar in de månatliga IOSS-deklarationerna och delar ansvaret för efterlevnaden mot EU:s skattemyndigheter.

• Skatterepresentanter: Vissa EU-länder kräver att säljare utanför EU utser en lokal budgetrepresentant för lokal momsregistrering. Detta ökar kostnaderna och gör det viktigt att planera registreringen.

• Automatiseringsverktyg för moms: Verktyg som Stripe Tax kan avgöra när moms tillämpas, beräkna rätt skattesats för varje transaktion och ta fram deklarationsfärdiga data. Det uppdateras automatiskt när momsregler och momssatser ändras mellan olika länder, vilket hjälper team att undvika manuell skattesatsspårning och minskar antalet fel.

Vad måste företag i Storbritannien göra när de säljer till EU-marknader?

Att sälja till EU kräver en del administrativa uppgifter och extra avgifter. Du måste bevisa var varorna rör sig, var kunderna befinner sig och varför ett visst lands momsprocess gäller.

Dina skyldigheter inkluderar:

• Exportbevis: Nolltaxa från Storbritannien kräver exportbevis, t.ex. leveransregister, handelsfakturor och avgångsdokumentation.

• Importmoms: EU:s importmoms (och ibland tullavgifter) uppstår när varor anländer. Om du inte betalar eller hanterar dessa avgifter i förskott debiteras kunden vid leverans, vilket kan försena leveranser eller leda till nekade betalningar.

• Utlösare för momsregistrering: Innehav av lager i EU, försäljning av digitala tjänster till kunder eller B2C-försäljning som kräver lokal moms skapar registreringsskyldighet. Säljare utanför EU drar inte nytta av EU:s tröskelvärden för små säljare.

• EORI-nummer (Economic Operators Registration and Identification): Ett EORI-nummer från Storbritannien krävs för att exportera från Storbritannien. Ett EORI-nummer från EU kan också behövas om företag i Storbritannien är registrerat som importör inom EU.

• Korrekt beräkning av momssats: Momsen varierar beroende på land och produktkategori, så korrekta bevis på plats och skatteplikt är viktiga.

• Fakturering och bokföring: Fakturor för B2B måste innehålla företagets momsregistreringsnummer och i förekommande fall en tydlig deklaration av omvänd skatteskyldighet. Säljare måste spara bevis som styrker kundens plats, momsbehandling och exportbevis.

• Momsdeklaration: Deklarationer måste lämnas in lokalt eller via OSS/IOSS. Korrekta deklarationer i rätt tid hjälper till att undvika påföljder och stämmer överens med tulldata.

Hur påverkar reglerna för moms resultaten för företag i Storbritannien som betjänar EU?

Moms påverkar kundernas upplevelse, prissättningsstrategi, administrativ börda, redovisning med mera. Dessa överväganden växer när du skalar upp.

Detta ska du vara uppmärksam på:

• Kundens upplevelse: Genom att ta ut moms i kassan via OSS eller IOSS undviker du budavgifter vid leverans och stöttar mer förutsägbar shopping.

• Priser och marginaler: Moms ingår i totalkostnaden för EU-kunder. Totalkostnaden är det totala priset för en produkt från tillverkaren till kundens dörr. Transparent prissättning inklusive moms gör att erbjudandena förblir konkurrenskraftiga på alla marknader.

• Företagets omkostnader: Hantering av flera momsdeklarationer och landsregler ökar arbetsbelastningen. Automatisering kan minska denna belastning och antalet fel.

• Tidpunkt för kassaflöde: Moms som tas ut direkt hålls inne tills betalning sker, vilket förbättrar det kortsiktiga kassaflödet. Moms som betalas vid gränsen kan tillfälligt binda kapital.

• Marknadsräckvidd: Företag som bygger in momsefterlevnad i sin modell tidigt kan expandera på EU-marknaderna med färre avbrott, medan företag som inte gör det ofta begränsar frakten inom EU eller expanderar långsamt.

Vilka utmaningar komplicerar efterlevnaden av moms för transaktioner mellan Storbritannien och EU?

Flera rörliga delar gör moms till en återkommande utmaning för företag.

Dessa faktorer inkluderar:

• Regler som utvecklas: Landsspecifika uppdateringar kräver ständig övervakning.

• Landsskillnader: Momssatser, standarder för fakturor och rapporteringsformat varierar kraftigt. Om de behandlas manuellt inbjuder det till fel.

• Registrering och representation: Skatteombud är obligatoriska i vissa länder, vilket medför kostnader och svårigheter.

• Beräkning av momssats: Korrekt moms beror på kundens plats, vilken typ av produkt som säljs och om kunden är en privatperson eller ett företag.

• Returer och justeringar: Återbetalningar, returer och kreditnotor kräver ofta korrigeringar i rätt jurisdiktion och rapporteringsperiod.

• Logistiksamordning: Tulldeklarationer, kurirprocesser och lagerdata måste matcha beslut om moms för att undvika förseningar eller dubbel beskattning.

• Resursbegränsningar: I takt med att försäljningen i EU ökar kan moms kräva oproportionerligt mycket tid och kräva oproportionerligt mycket expertis utan att det finns ordentliga system på plats.

Hur kan företag utvärdera rätt metod för efterlevnad av moms vid försäljning från Storbritannien till EU?

Att välja en momsstrategi handlar om att matcha din försäljningsmodell med den struktur och automatiseringsnivå som krävs för att stötta den. Processen börjar med att kartlägga ditt fotavtryck i EU.

Identifiera först var dina kunder befinner sig och vad du säljer till dem (t.ex. varor eller tjänster). På så sätt klargör du vilka regler som gäller.

Väg därefter OSS mot lokala registreringar. OSS passar vanligtvis för gränsöverskridande B2C-försäljning, och lokala registreringar krävs där du har lager eller verksamhet i landet. Bedöm IOSS för varor med lågt värde: om en mätbar andel av beställningarna är under 135 GBP kan IOSS minska friktionen. Kostnaden för mellanhänder bör vägas mot fördelarna med kundens upplevelse.

Använd sedan automatisering för att förenkla din efterlevnad. Verktyg som Stripe Tax minskar manuell skatteuppföljning, producerar data som är redo för deklaration och hjälper till att säkerställa korrekt beräkning av moms i olika länder. Automatisering är särskilt värdefullt när försäljningsvolymen ökar och produktlinjerna diversifieras. Se över ditt system när du skalar upp: tillväxt, nya marknader eller förändrad logistik kan förändra ditt fotavtryck för moms, så din konfiguration bör utvecklas med ditt företag.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en skatteregistreringströskel baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.