La conformità all'Imposta sul valore aggiunto (IVA) riguarda il modo in cui stabilisci il prezzo dei prodotti, in cui gli ordini vengono sdoganati e molti altri fattori. È importante una guida chiara poiché il percorso IVA scelto influisce sull'esperienza del cliente, sul flusso di cassa e sulla tua capacità di crescere nell'UE. I commerci tra Regno Unito e UE sono notevoli e in continua evoluzione: il valore totale delle esportazioni verso l'UE era di 14,4 miliardi di sterline nel settembre 2025.

Di seguito spiegheremo come funziona l'IVA tra il Regno Unito e l'UE, incluse le vendite che fanno scattare l'IVA nell'UE, come gestire l'IVA sulle importazioni di beni e come mantenere la conformità in 27 Paesi con aliquote e sistemi di rendicontazione diversi.

Contenuto dell'articolo

• Regole per la conformità IVA tra il Regno Unito e l'UE
  
• Differenza fra il trattamento IVA per le transazioni B2B e B2C
  
• Sistemi e intermediari che consentono la conformità all'IVA dal Regno Unito all'UE
  
• Cosa devono fare le attività del Regno Unito quando vendono nei mercati UE
  
• In che modo le norme IVA influiscono sulle prestazioni delle attività nel Regno Unito per le attività che servono l'UE
  
• Problematiche che complicano la conformità IVA delle transazioni tra il Regno Unito e l'UE
  
• In che modo le attività possono valutare il giusto approccio per la IVA conformità IVA nelle vendite tra Il Regno Unito e l'UE
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Regole per la conformità IVA tra il Regno Unito e l'UE

Gli obblighi IVA dipendono da due fattori: cosa accade nel Regno Unito quando i beni o i servizi ne escono, e cosa accade nell'UE quando arrivano.

Per quanto riguarda le merci, I fornitori del Regno Unito possono applicare un'aliquota zero purché conservino una prova della spedizione che dimostri che l'ordine ha lasciato il Paese. Una volta che le merci entrano nell'UE, sono soggette all'IVA sull'importazione, che viene addebitata alla dogana.

Per quanto riguarda i servizi, il punto chiave è il luogo della prestazione. In genere, i servizi tra il Regno Unito e l'UE non sono soggetti a IVA, ma l'IVA potrebbe comunque essere dovuta nel Paese del cliente, quindi il venditore deve seguire le regole di quel Paese anche se nella fattura non è esposta l'IVA.

Differenza fra il trattamento IVA per le transazioni B2B e B2C

Le norme IVA per le vendite tra il Regno Unito e l'UE si dividono nettamente quando si separano i clienti professionali dagli altri clienti. Le attività possono detrarre l'IVA nelle loro dichiarazioni, mentre gli altri clienti non possono farlo.

Ecco le differenze:

Vendite B2B

In genere, le vendite B2B tra Il Regno Unito e l'UE vengono fatturate senza IVA. I beni esportati dal Regno Unito sono ad aliquota zero e l'attività dell'UE che li riceve localmente gestisce l'IVA sulle importazioni. Per quanto riguarda i servizi, il luogo di fornitura si sposta nel paese del cliente e l'attività UE applica l'inversione contabile. Il venditore del Regno Unito deve esporre la partita IVA del cliente e aggiungere una chiara dichiarazione di inversione contabile.

Vendite B2C

Questi clienti non possono utilizzare l'inversione contabile, quindi la responsabilità di dichiarare e versare l'IVA spetta al venditore. Per le merci, l'IVA viene addebitata al pagamento o riscossa dal corriere alla consegna. Per quanto riguarda i servizi, in genere l'IVA deve essere addebitata secondo l'aliquota locale del cliente e il venditore deve versare l'IVA nel sistema UE appropriato (tramite registrazione locale o lo sportello unico (IOSS) per le importazioni di valore ridotto). È importante esibire prove accurate della località e della determinazione dell'aliquota.

Sistemi e intermediari che consentono la conformità all'IVA dal Regno Unito all'UE

Le attività del Regno Unito che vendono nell'UE si affidano ai quadri comunitari e al supporto di specialisti.

Sistemi e strumenti dell'UE che facilitano la conformità IVA:

• Registrazioni IVA locali: le attività del Regno Unito possono registrarsi ai fini IVA in ogni Paese dell'UE in cui svolgono la loro attività.

• One Stop Shop (OSS): l'OSS è un'unica dichiarazione trimestrale che consente ai venditori del Regno Unito di dichiarare l'IVA B2C dell'UE in un unico stato membro. Copre i servizi e alcuni tipi di vendite transfrontaliere di beni ai clienti. La registrazione OSS non UE è il percorso OSS disponibile per I venditori del Regno Unito. Fornisce un unico numero di partita IVA UE per dichiarare l'IVA sulle vendite B2C in tutti gli stati membri senza richiedere più registrazioni locali, a meno che le scorte non siano conservate nell'UE.

• IOSS: l'IOSS si applica alle merci spedite dal Regno Unito a clienti dell'UE, di valore pari o inferiore a 135 sterline. Consente di addebitare l'IVA al pagamento anziché alla dogana, riducendo quindi i ritardi e i reclami dei clienti.

• Intermediari IOSS: per accedere all'IOSS, dal Regno Unito è necessario avvalersi di un intermediario con sede nell'UE. L'intermediario presenta le dichiarazioni IOSS mensili e condivide la responsabilità della conformità presso le autorità fiscali dell'UE.

• Rappresentanti fiscali: alcuni Paesi dell'UE impongono ai venditori extra UE di nominare un rappresentante fiscale locale per le registrazioni ai fini IVA locali. Questo aggiunge dei costi e rende importante pianificare la registrazione.

• Strumenti di automazione IVA: strumenti come Stripe Tax possono determinare quando applicare l'IVA, calcolare l'aliquota corretta per ogni transazione e produrre dati pronti per la dichiarazione. Si aggiorna automaticamente man mano che le norme e le aliquote IVA cambiano da un Paese all'altro, aiutando i team a evitare il monitoraggio manuale delle aliquote e a ridurre gli errori.

Cosa devono fare le attività del Regno Unito quando vendono nei mercati UE

Vendere nell'UE richiede alcuni compiti amministrativi, oltre a costi aggiuntivi. Devi dimostrare dove si spostano le merci, dove si trovano i clienti e perché si applica il trattamento IVA di un determinato Paese.

Gli obblighi includono:

• Prova di esportazione: per il Regno Unito l'aliquota zero richiede una prova di esportazione come registrazioni delle spedizioni, fatture commerciali e documenti di partenza.

• IVA sulle importazioni: l'IVA sulle importazioni nell'UE (e, a volte, dazi doganali) si applica all'arrivo delle merci. Se non paghi in anticipo o non gestisci gli addebiti, questi verranno richiesti al cliente alla consegna, questo può ritardare le spedizioni o causarne il rifiuto.

• Attivazione della registrazione ai fini IVA: detenere scorte nell'UE, vendere servizi digitali ai clienti o effettuare vendite B2C che richiedono l'IVA locale crea l'obbligo della registrazione. I venditori extra UE non beneficiano delle soglie applicate ai piccoli venditori dell'UE.

• Numeri EORI (Economic Operators Registration and Identification): per esportare nel Regno Unito è necessario un numero EORI per il Regno Unito. Un numero EORI UE potrebbe essere necessario anche se l'attività del Regno Unito opera come importatore registrato all'interno dell'UE.

• Calcolo corretto dell'aliquota IVA: le aliquote IVA variano a seconda del paese e della categoria del prodotto, quindi sono fondamentali prove accurate della destinazione e regole per la tassabilità.

• Fatturazione e registrazioni: le fatture B2B devono includere il numero di partita IVA dell'attività e una chiara dichiarazione dell'inversione contabile, se applicabile. I venditori devono conservare prove a sostegno della destinazione, del trattamento IVA e della prova di esportazione del cliente.

• Rendicontazione IVA: le dichiarazioni devono essere presentate localmente o tramite OSS/IOSS. Una presentazione tempestiva e accurata aiuta a evitare sanzioni e allinea i rendiconti ai dati doganali.

In che modo le norme IVA influiscono sulle prestazioni delle attività nel Regno Unito per le attività che servono l'UE

L'IVA influisce sull'esperienza del cliente, sulla strategia dei prezzi, sul carico amministrativo, sulla contabilità e altro ancora. Queste considerazioni crescono man mano che cresce l'attività.

Ecco che cosa è importante considerare.

• Esperienza del cliente: la riscossione dell'IVA al pagamento tramite OSS o IOSS evita i costi del corriere alla consegna e supporta acquisti più prevedibili.

• Tariffe e margini: l'IVA è inclusa nel costo franco consegna per i clienti dell'UE. Il costo franco consegna è il prezzo totale del prodotto dal produttore al cliente. Prezzi trasparenti e IVA inclusa mantengono competitive le offerte in tutti i mercati.

• Costi generali dell'attività: la gestione di più dichiarazioni IVA e delle regole nazionali aumenta il carico di lavoro. L'automazione può alleggerire il carico e ridurre gli errori.

• Tempistica del flusso di cassa: l'IVA riscossa in anticipo viene trattenuta fino al versamento, migliorando il flusso di cassa a breve termine. L'IVA all'importazione che viene pagata alla dogana può bloccare temporaneamente il capitale.

• Portata sul mercato: le attività che integrano tempestivamente la conformità IVA nel loro modello possono espandersi in tutti i mercati dell'UE con meno interruzioni, mentre quelle che non lo fanno limitano spesso le spedizioni nell'UE o ne rallentano l'espansione.

Problematiche che complicano la conformità IVA delle transazioni tra il Regno Unito e l'UE

Diversi fattori dinamici rendono l'IVA una sfida ricorrente per le attività.

Questi fattori includono:

• Evoluzione delle regole: gli aggiornamenti specifici di ciascun Paese richiedono un monitoraggio costante.

• Differenze tra i Paesi: aliquote IVA, standard di fatturazione e formati delle dichiarazioni variano notevolmente. Un processo gestito manualmente è soggetto a errori.

• Registrazione e rappresentanza: in alcuni Paesi sono obbligatori i rappresentanti fiscali, e questo comporta costi e difficoltà.

• Calcolo dell'aliquota IVA: l'IVA corretta dipende dalla località del cliente, dal tipo di prodotto venduto e dal fatto che il cliente sia una persona fisica o un'attività.

• Resi e rettifiche: rimborsi, resi e note di credito spesso richiedono correzioni nella giurisdizione e nel periodo di rendicontazione corretti.

• Coordinamento logistico: le dichiarazioni doganali, i processi dei corrieri e i dati di magazzino devono corrispondere alle decisioni ai fini IVA per evitare ritardi o doppia imposizione.

• Vincoli sulle risorse: con l'aumento delle vendite nell'UE, l'IVA può richiedere tempo e competenze sproporzionati se non si dispone di sistemi adeguati.

In che modo le attività possono valutare il giusto approccio per la IVA conformità IVA nelle vendite tra Il Regno Unito e l'UE

La scelta della strategia IVA implica l'adeguamento del modello di vendita al livello di struttura e automazione necessari per supportarla. Il processo parte dalla mappatura dell'impronta nell'UE.

Innanzitutto, devi identificare dove si trovano i tuoi clienti e cosa vendi a loro (ad esempio, beni o servizi). Questo chiarirà le regole che si applicano.

Valuta quindi se utilizzare l'OSS rispetto alle registrazioni locali. L'OSS è solitamente adatto alle vendite B2C transfrontaliere e le registrazioni locali sono necessarie dove si mantengono le scorte o si hanno strutture operative nel paese. Considera l'OSS per i beni di valore ridotto: se una quota misurabile degli ordini è inferiore a 135 £, l'OSS può rimuovere le complessità. Il costo degli intermediari deve essere valutato confrontandolo con i vantaggi per l'esperienza del cliente.

Utilizza l'automazione per semplificare la conformità. Strumenti come Stripe Tax riducono il monitoraggio manuale delle aliquote, producono dati pronti per la dichiarazione e aiutano a garantire un calcolo accurato dell'IVA in tutti i Paesi. L'automazione è particolarmente preziosa man mano che il volume delle vendite aumenta e le linee di prodotti si diversificano. Assicurati di rivedere il tuo sistema man mano che ti espandi: la crescita, nuovi mercati o la continua evoluzione della logistica possono modificare la tua impronta IVA, quindi la tua configurazione dovrebbe evolversi insieme alla tua attività.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e l'imposta su beni e servizi (GST) fisici e digitali, in tutti gli Stati degli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

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Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo Stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo clic sulla Dashboard Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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