A conformidade com o imposto sobre valor agregado (IVA) afeta como você precifica os produtos, a eficiência com que os pedidos passam pela alfândega e outros aspectos. Orientações claras são essenciais, pois a rota de IVA escolhida impacta a experiência do cliente, o fluxo de caixa e sua capacidade de expandir na UE. O comércio do Reino Unido com a UE é significativo e está em constante evolução: o valor total das exportações para a UE foi de £ 14,4 bilhões em setembro de 2025.

Abaixo, vamos abordar como funciona o IVA do Reino Unido para a UE, incluindo quais vendas geram obrigação de IVA na UE, como lidar com o IVA de importação sobre mercadorias e como manter a conformidade nos 27 países, cada um com suas diferentes alíquotas e sistemas de reporte.

O que vamos abordar neste artigo?

• Quais são as regras de conformidade do IVA do Reino Unido para a UE?
  
• Como o tratamento do IVA difere para transações B2B e B2C?
  
• Quais sistemas e intermediários possibilitam a conformidade com o IVA do Reino Unido para a UE?
  
• O que as empresas do Reino Unido devem fazer ao vender para os mercados da UE?
  
• Como as regras de IVA afetam o desempenho de empresas do Reino Unido que atendem à UE?
  
• Quais desafios complicam a conformidade com o IVA em transações do Reino Unido para a UE?
  
• Como as empresas podem avaliar a abordagem correta de conformidade com o IVA ao vender do Reino Unido para a UE?
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

Quais são as regras de conformidade do IVA do Reino Unido para a UE?

As obrigações do IVA dependem de dois fatores: o que acontece no Reino Unido quando as mercadorias ou serviços saem e o que acontece na UE quando chegam.

No caso de mercadorias, os fornecedores do Reino Unido podem aplicar taxa zero na exportação, desde que mantenham prova de envio que comprove que o pedido saiu do país. Uma vez que as mercadorias entram na UE, elas passam a estar sujeitas ao IVA de importação, que é cobrado na fronteira.

Quanto aos serviços, a questão principal é a localização de fornecimento. Normalmente, os serviços do Reino Unido para a UE estão fora do alcance do IVA do Reino Unido, mas o IVA ainda pode ser devido no país do cliente. Portanto, o vendedor deve seguir as regras desse país, mesmo que a fatura não indique IVA.

Como o tratamento do IVA difere para transações B2B e B2C?

As regras de IVA para vendas do Reino Unido para a UE se dividem de forma clara ao separa clientes empresariais dos demais. As empresas podem gerenciar o IVA em suas declarações, enquanto os outros clientes não têm essa possibilidade.

Veja como eles diferem:

Vendas B2B

Normalmente, as vendas B2B do Reino Unido para a UE são faturadas sem IVA. As mercadorias exportadas do Reino Unido recebem alíquota zero, e a empresa da UE que os recebe localmente é responsável pelo pagamento do IVA de importação. Quanto aos serviços, o local de fornecimento se desloca para o país do cliente, e a empresa da UE aplica a autoliquidação. O vendedor do Reino Unido precisa informar o número de IVA do cliente e incluir uma declaração clara de autoliquidação.

Vendas B2C

Esses clientes não podem usar a autoliquidação, portanto, a responsabilidade de declarar e recolher o IVA recai sobre o vendedor. No caso de mercadorias, o IVA é cobrado no checkout ou recolhido pelo entregador na entrega. Para serviços, o IVA normalmente deve ser cobrado à alíquota local do cliente, e o vendedor precisa recolher esse imposto por meio do sistema apropriado da UE (via cadastro local ou pelo Import One Stop Shop (IOSS) para importações de baixo valor). É fundamental ter comprovação precisa da localização e determinar corretamente a alíquota aplicável.

Quais sistemas e intermediários possibilitam a conformidade com o IVA do Reino Unido para a UE?

Empresas do Reino Unido que vendem para a UE dependem de estruturas e suporte especializado da UE.

Esses sistemas e ferramentas da UE facilitam a conformidade com o IVA:

• Registros de IVA locais: empresas do Reino Unido podem se registrar para o IVA em cada país da UE em que realizam negócios.

• One Stop Shop (OSS): o OSS é uma declaração trimestral única que permite aos vendedores do Reino Unido reportar o IVA B2C da UE por meio de um único Estado-membro. Ele cobre serviços e certos tipos de vendas internacionais de mercadorias para clientes. O registro OSS para não pertencentes à União é a rota OSS disponível para vendedores do Reino Unido. Ele fornece um único ID de IVA da UE para declarar o IVA sobre vendas B2C em todos os Estados-membros, sem exigir múltiplos registros locais, a menos que o estoque seja armazenado na UE.

• IOSS: o IOSS se aplica a mercadorias enviadas do Reino Unido para clientes da UE com um valor de £ 135 ou menos. Ele permite cobrar o IVA no checkout em vez de na fronteira, o que reduz atrasos e reclamações de clientes.

• Intermediários IOSS: empresas do Reino Unido devem usar um intermediário estabelecido na EU para acessar o IOSS. O intermediário apresenta as declarações mensais do IOSS e compartilha a responsabilidade pela conformidade com as autoridades fiscais da UE.

• Representantes fiscais: alguns países da UE exigem que vendedores não pertencentes à UE nomeiem um representante fiscal local para registros de IVA locais. Isso aumenta os custos e torna o planejamento do cadastro importante.

• Ferramentas de automação de IVA: ferramentas como o Stripe Tax podem determinar quando o IVA se aplica, calcular a alíquota correta para cada transação e gerar dados prontos para declaração. Elas se atualizam automaticamente à medida que as regras e alíquotas de IVA mudam nos diferentes países, ajudando as equipes a evitar o acompanhamento manual das tarifas e reduzir erros.

O que as empresas do Reino Unido devem fazer ao vender para os mercados da UE?

Vender para a UE exige algumas tarefas administrativas e custos extras. Você deve comprovar para onde as mercadorias estão sendo enviadas, onde estão os clientes e por que a aplicação do IVA de um determinado país é adequada.

Suas obrigações incluem:

• Comprovante de exportação: a aplicação da alíquota zero pelo Reino Unido exige prova da exportação, como registros de envio, faturas comerciais e documentos de saída.

• IVA de importação: o IVA de importação da UE (e, às vezes, tarifas alfandegárias) é aplicado quando as mercadorias chegam. Se você não pré-pagar ou gerenciar esses encargos, eles serão cobrados do cliente na entrega, o que pode atrasar os envios ou resultar em recusas.

• Gatilhos para registro de IVA: manter estoque na UE, vender serviços digitais a clientes ou realizar vendas B2C que exigem IVA local gera obrigações de registro. Vendedores fora da UE não se beneficiam dos limites de faturamento para pequenos comerciantes da União Europeia.

• Números de Registro e Identificação de Operadores Econômicos (EORI): um número EORI do Reino Unido é necessário para exportar do país. Um número EORI da UE também pode ser exigido se a empresa do Reino Unido atuar como importadora registrada dentro da União Europeia.

• Cálculo correto da alíquota de IVA: as alíquotas de IVA variam conforme o país e a categoria do produto, portanto, é fundamental ter comprovação precisa da localização e aplicar corretamente as regras de tributação.

• Faturamento e registros: as faturas B2B devem incluir os números de IVA das empresas e uma declaração de autoliquidação clara quando aplicável. Os vendedores devem manter comprovantes que comprovem a localização do cliente, o tratamento do IVA e a prova da exportação.

• Declaração de IVA: as declarações devem ser apresentadas localmente ou por meio do OSS/IOSS. O envio correto e dentro do prazo ajuda a evitar penalidades e garante que seus relatórios estejam alinhados com os dados aduaneiros.

Como as regras de IVA afetam o desempenho de empresas do Reino Unido que atendem à UE?

O IVA influencia a experiência do cliente, a estratégia de preços, a carga administrativa, a contabilidade e muito mais. Essas considerações aumentam à medida que você expande suas operações.

Aqui está o que observar:

• Experiência do cliente: cobrar o IVA no checkout por meio do OSS ou IOSS evita taxas adicionais dos correios na entrega e proporciona uma experiência de compra mais previsível.

• Preços e margens: o IVA está incluído no custo total para clientes da UE. O custo total é o preço total de um produto, desde o fabricante até a porta do cliente. Preços transparentes, já incluindo o IVA, mantêm as ofertas competitivas em todos os mercados.

• Custos operacionais: gerenciar múltiplas declarações de IVA e regras de cada país aumenta a carga de trabalho. A automação pode reduzir essa carga e diminuir erros.

• Momento do fluxo de caixa: o IVA arrecadado antecipadamente é mantido até a remessa, o que melhora o fluxo de caixa de curto prazo. O IVA de importação pago na fronteira pode prender temporariamente o capital.

• Alcance de mercado: empresas que incorporam a conformidade com o IVA em seu modelo desde o início podem expandir-se pelos mercados da UE com menos interrupções, enquanto aquelas que não o fazem frequentemente limitam o envio para a UE ou retardam a expansão.

Quais desafios complicam a conformidade com o IVA em transações do Reino Unido para a UE?

Diversos fatores em constante mudança tornam o IVA um desafio recorrente para as empresas.

Esses fatores incluem:

• Regras em evolução: atualizações específicas por país exigem monitoramento constante.

• Diferenças entre países: alíquotas de IVA, padrões de fatura e formatos de declaração variam bastante. O processo pode gerar erros se for manuseado manualmente.

• Cadastro e representação: representantes fiscais são obrigatórios em alguns países, o que traz custos e dificuldades.

• Cálculo da alíquota de IVA: o valor do IVA correto depende da localização do cliente, do tipo de produto vendido e se o cliente é uma pessoa física ou uma jurídica.

• Devoluções e ajustes: reembolsos, devoluções e notas de crédito frequentemente exigem correções na jurisdição e no período de reporte apropriado.

• Coordenação logística: declarações aduaneiras, processos de transporte e dados de estoque devem estar alinhados com as decisões de IVA para evitar atrasos ou dupla tributação.

• Restrições de recursos: à medida que as vendas na UE crescem, o IVA pode consumir tempo e expertise desproporcionais sem sistemas adequados em funcionamento.

Como as empresas podem avaliar a abordagem correta de conformidade com o IVA ao vender do Reino Unido para a UE?

Escolher uma estratégia de IVA é sobre combinar seu modelo de vendas com o nível de estrutura e automação necessário para apoiá-lo. O processo começa com o mapeamento da sua presença na UE.

Primeiro, identifique onde estão seus clientes e o que você está vendendo para eles (por exemplo, mercadorias ou serviços). Isso vai esclarecer quais regras se aplicam.

Em seguida, avalie OSS versus registros locais. O OSS geralmente é adequado para vendas B2C internacionais, enquanto registros locais são exigidos quando você mantém estoque ou possui operações no país. Considere o IOSS para mercadorias de baixo valor: se uma parcela mensurável dos pedidos estiver abaixo a £ 135, o IOSS pode reduzir atritos. O custo de intermediários deve ser ponderado em relação aos benefícios para a experiência do cliente.

Em seguida, use automação para simplificar sua conformidade. Ferramentas como o Stripe Tax reduzem o acompanhamento manual de alíquotas, geram dados prontos para declaração e ajudam a garantir o cálculo correto do IVA em diferentes países. A automação é especialmente valiosa à medida que o volume de vendas cresce e as linhas de produtos se diversificam. Certifique-se de revisar seu sistema à medida que sua empresa escala: crescimento, novos mercados ou mudanças na logística podem alterar seu perfil de IVA, portanto, sua configuração deve evoluir junto com o negócio.

Como o Stripe Tax pode ajudar

O Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio. O Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e avisa quando você ultrapassa um limite de registro fiscal com base nas suas transações na Stripe. Além disso, ele calcula e recolhe automaticamente o imposto sobre vendas, IVA e imposto sobre mercadorias e serviços (GST) tanto em mercadorias e serviços físicos quanto digitais, em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países.

Comece a recolher impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa poderosa interface de programação de aplicativos (API).

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde registrar e recolher impostos: verifique onde você precisa recolher impostos com base nas suas transações na Stripe. Após o registro, ative a coleta de impostos em um novo estado ou país em segundos. Você pode começar a recolher impostos adicionando uma linha de código à sua integração existente com a Stripe ou ativar a coleta de impostos com um clique no Dashboard da Stripe.

• Cadastrar-se para pagar impostos: permita que a Stripe gerencie seus cadastros fiscais globais por meio de um processo simplificado que preenche automaticamente os detalhes da inscrição, economizando tempo e facilitando a conformidade com as regulamentações locais.

• Recolher impostos automaticamente: o Stripe Tax calcula e recolhe automaticamente o valor correto de impostos devidos, independentemente do que você vende ou de onde venda. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e mantém-se atualizado quanto a regras fiscais e mudanças de alíquotas.

• Facilitar a entrega das declarações: o Stripe Tax integra-se de forma direta com parceiros especializados em declaração, garantindo que suas declarações fiscais globais sejam precisas e enviadas no prazo. Deixe que nossos parceiros gerenciem suas declarações para que você possa focar no crescimento do seu negócio.

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