A constituição de uma empresa é o processo de estabelecer legalmente uma organização como uma pessoa jurídica separada e distinta de seus proprietários, acionistas, diretores e executivos. Empresas de todos os tamanhos podem ser incorporadas e há designações específicas para empresas menores.

Este guia abordará o que você deve saber sobre o processo de incorporação de empresas: quando incorporar, como incorporar, tipos de estruturas corporativas e como escolher a melhor estrutura para a sua empresa.

O que você vai encontrar neste artigo?

• Quando é o momento certo para incorporar uma empresa?
  
• Tipos de estruturas de empresas
  
• Como formar uma empresa
  
• Prós e contras da incorporação
  
• Como escolher a estrutura de negócio certa
  

Qual é o momento certo para incorporar uma empresa?

Quanto mais cedo uma empresa for constituída, mais cedo ela poderá se beneficiar da proteção de responsabilidade, das vantagens tributárias e do aumento da credibilidade. Se você planeja expandir sua empresa, a incorporação antecipada pode estabelecer uma base sólida para o sucesso futuro. A incorporação pode melhorar a imagem e a credibilidade de sua empresa, facilitando a atração de clientes, parceiros e funcionários. Os fatores a seguir também podem afetar o momento da incorporação.

Responsabilidade pessoal

Se suas atividades empresariais acarretarem grandes riscos ou responsabilidades, a incorporação antecipada pode proteger seus ativos pessoais de dívidas e ações judiciais da empresa. A incorporação antes de assinar contratos ou contratar funcionários pode proteger suas finanças pessoais de possíveis reclamações jurídicas decorrentes de acordos empresariais ou ações de funcionários.

Posição financeira

A incorporação antecipada permite que você aproveite os benefícios tributários e pode tornar sua empresa mais atraente para investidores e credores, pois demonstra um nível mais alto de profissionalismo e estrutura. A capacidade de levantar capital por meio da emissão de ações torna-se inestimável se espera expandir rapidamente.

Planejamento tributário

Dependendo da sua localização e da estrutura da empresa, a incorporação pode trazer vantagens fiscais, como deduções fiscais para despesas da empresa e alíquotas de impostos potencialmente mais baixas em comparação com o imposto de renda de pessoa física. Converse com um assessor fiscal para determinar o momento ideal para a incorporação, estabelecido de acordo com sua situação financeira e objetivos específicos.

Tipos de estruturas de negócio

Cada tipo de estrutura de negócio atende necessidades diferentes, e a escolha da estrutura certa depende de fatores como considerações fiscais, número de acionistas e o nível desejado de proteção de responsabilidade.

Tipos de corporações

• Empresas tipo C (empresa tipo C): Essa é a forma mais comum de empresa. Oferece proteção de responsabilidade aos proprietários da empresa e pode ter um número ilimitado de acionistas. Os acionistas estão sujeitos à dupla tributação: os lucros são tributados no nível corporativo e novamente no nível da pessoa física quando os dividendos são distribuídos aos acionistas. As empresas tipo C têm a opção de levantar capital por meio da venda de ações.

• Empresa tipo S (empresa tipo S): Criada para empresas menores que atendem a critérios específicos, as empresas tipo C estão sujeitas à tributação intermediária, na qual os lucros (e algumas perdas) são transferidos diretamente para a renda pessoal dos proprietários sem estarem sujeitos às alíquotas do imposto corporativo, em vez de dupla tributação. As empresas tipo S têm restrições quanto ao número e tipo de acionistas que podem ter e oferecem proteção de responsabilidade aos proprietários das empresas.

• ONG: As empresas sem fins lucrativos realizam trabalhos beneficentes, educacionais, religiosos ou científicos. As ONGs podem receber o status de isenção fiscal, o que significa que não estão sujeitas ao imposto de renda sobre o dinheiro que receitas relacionadas à sua missão sem fins lucrativos. Elas devem reinvestir todos os lucros nos objetivos da organização e não podem distribuir dividendos aos membros.

• Serviço profissional (PC): Esse tipo de empresa é frequentemente usada por profissionais como médicos, advogados e contadores. Ela oferece a mesma proteção de responsabilidade que uma empresa tipo C mas destina-se a empresas que oferecem serviços profissionais prestados por profissionais licenciados. As empresas profissionais assemelham-se às empresas tipo C, na medida em que não se beneficiam da tributação por intermediária.

• Empresas de benefícios: Esse tipo de estrutura jurídica é para pessoas jurídicas que geram lucro e, ao mesmo tempo, criam um impacto positivo na sociedade e no meio ambiente. Diferentemente das empresas tradicionais, as empresas beneficentes devem considerar os efeitos de suas decisões sobre todas as partes interessadas, não apenas sobre os acionistas, mas oferecem proteção de responsabilidade pessoal. As empresas de benefício podem eleger o status tributário de empresa do tipo S se atenderem aos requisitos.

• Empresa fechada: Uma corporação fechada é semelhante a uma empresa tipo S e oferece proteção de responsabilidade semelhante, mas geralmente opera sob uma gestão menos formal e com menos encargos administrativos. Muitas vezes, os acordos de acionistas substituem muitas das estruturas formais de governança (como um conselho administrativo) vistas em corporações maiores. As empresas fechadas podem optar pelo status de empresa tipo S e serem tributadas como tal.

Outras estruturas empresariais

• Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC): Uma LLC combina elementos de estruturas societárias e corporativas. As LLCs oferecem proteção de responsabilidade, mas não estão sujeitas à dupla tributação. Elas são flexíveis em termos de gestão e não exigem tantas formalidades quanto as empresas (por exemplo, reuniões de diretoria).

• Propriedade individual: A propriedade individual é a estrutura mais simples e mais comum, mas não vem com proteção de responsabilidade. Embora não estejam sujeitas à dupla tributação, elas estão sujeitas a impostos sobre o trabalho autônomo.

• Sociedade (geral ou limitada):As sociedades gerais ou limitadas envolvem dois ou mais proprietários que compartilham lucros e perdas. As sociedades limitadas oferecem responsabilidade limitada aos sócios, enquanto as sociedades gerais podem envolver responsabilidade pessoal ilimitada. As parcerias estão sujeitas à tributação intermediária.

Como formar uma empresa

Os requisitos e procedimentos específicos para formar uma empresa podem variar de acordo com a localização, portanto, consulte um advogado ou consultor de empresas para garantir a conformidade com as regulamentações locais. As principais etapas necessárias para formar uma sociedade anônima incluem:

• Escolha o nome da empresa: Selecione um nome exclusivo que cumpra as regras de nomenclatura traduzidas. Certifique-se de que o nome ainda não esteja em uso e considere a possibilidade de fazer uma pesquisa de marca registrada para evitar possíveis conflitos jurídicos.

• Nomear um agente registrado: Designar uma pessoa ou empresa para receber documentos legais e correspondência oficial em nome da corporação. O agente registrado deve ter um endereço físico no local onde a corporação foi constituída.

• Registrar os estatutos sociais: Prepare e registre os estatutos sociais (às vezes chamados de certificado de constituição). Esse documento geralmente inclui o nome da sua empresa, endereço, objetivo declarado, número de ações autorizadas e o nome e endereço do seu agente registrado e dos incorporadores.

• Criar estatutos sociais: Elaborar estatutos sociais para reger a empresa. Os estatutos são regras e procedimentos internos para assembleias de acionistas, eleições de diretores, funções dos executivos, emissão de ações e procedimentos de alteração..

• Nomear diretores e executivos: Eleger um conselho de diretores para supervisionar a administração da empresa e nomear executivos (por exemplo, CEO, CFO, secretário) para lidar com as operações diárias.

• Obter um número de identificação do empregador: Solicitar um número de identificação do empregador (por exemplo, um EIN nos EUA). Esse número é usado para fins tributários e para abrir uma conta bancária corporativa.

• Realizar uma reunião inicial do conselho: Organizar uma reunião inicial do conselho diretor para adotar estatutos, emitir ações para os acionistas, eleger diretores e aprovar quaisquer contratos ou transações necessários.

• Obter as licenças e autorizações necessárias: Dependendo do setor e da localização, talvez precise obter licenças e autorizações específicas da empresa para operar de forma jurídica.

Depois que sua empresa for constituída, você precisará cumprir os requisitos contínuos, como declarações de tributos corporativos, relatórios anuais e manutenção de registros corporativos adequados.

Prós e contras da incorporação

Pondere os prós e os contras da constituição de uma empresa, analisando as necessidades, os objetivos e as circunstâncias específicas do seu negócio. Para muitas empresas, os benefícios da proteção de responsabilidade civil e do acesso a capital superam as desvantagens do aumento da complexidade e da regulamentação, mas para outras, estruturas mais simples, como empresas individuais ou sociedades, são mais adequadas.

Vantagens

• Responsabilidade limitada: Um dos principais benefícios da incorporação é a proteção que ela oferece aos acionistas e seus bens pessoais. Em geral, os acionistas são responsáveis apenas pelo valor que investiram na corporação, e outros bens pessoais são protegidos contra dívidas da empresa e julgamentos jurídicos.

• Existência perpétua: As empresas continuam a existir independentemente de seus fundadores. Se um proprietário vender suas ações, se aposentar ou morrer, a empresa poderá continuar operando sem interrupções.

• Credibilidade: Quando clientes, fornecedores e parceiros em potencial veem "Inc." ou "Corp." no nome de sua empresa, isso pode aumentar sua credibilidade, sinalizando uma operação comercial séria e comprometida.

• Acesso ao capital: As empresas podem levantar fundos por meio da venda de ações. Essa capacidade de emissão de ações pode facilitar a atração de investimentos em comparação com outras estruturas empresariais que não têm essa opção.

• Flexibilidade tributária: As empresas se beneficiam do tratamento tributário corporativo e das possíveis deduções fiscais que não estão disponíveis para proprietários individuais ou sociedades. Por exemplo, os prêmios de seguro-saúde de uma empresa podem ser totalmente dedutíveis do imposto de renda.

• Opções de ações: As empresas podem oferecer opções de ações ou ações como parte dos pacotes de remuneração, o que pode ser uma maneira eficaz de atrair e reter funcionários talentosos.

Desvantagens

• Custo: A incorporação de uma empresa envolve custos iniciais de formação e despesas contínuas potencialmente mais altas, como tarifas de declaração anual, tributos de franquia e custos relacionados à conformidade e à manutenção das formalidades corporativas.

• Dupla tributação: As empresas tipo C estão sujeitas à dupla tributação, o que pode reduzir o montante total de dinheiro que os acionistas recebem dos lucros.

• Encargos administrativos: As empresas precisam cumprir mais regulamentações e supervisão governamental do que outras formas de empresas. Isso inclui a manutenção de registros detalhados, a realização de reuniões regulares e a declaração de relatórios anuais.

• Estrutura de gestão rígida: As empresas têm uma estrutura de gestão fixa que inclui acionistas, diretores e executivos. Essa estrutura pode ser complicada e menos flexível do que a de outras formas de empresas, como as LLCs.

• Potencial para conflitos: À medida que as empresas crescem e acrescentam acionistas, podem surgir conflitos entre acionistas ou entre os acionistas e a administração. Esses conflitos podem estar relacionados à direção da empresa, à distribuição de lucros ou a outras questões gerenciais importantes.

• Controle limitado: A emissão de ações para levantar capital dilui a porcentagem de propriedade. Isso pode levar a uma perda de controle sobre as decisões da empresa se os investidores possuírem uma parte substancial da empresa.

Como escolher a estrutura de negócio certa

A estrutura de sua empresa afeta todos os aspectos dela — jurídicas, financeiras e operacionais - e a escolha da estrutura certa requer considerações legais sobre suas necessidades, metas e visão de longo prazo. Consulte um advogado, contador ou assessor empresarial para entender melhor sua situação específica e as implicações jurídicas e financeiras de cada estrutura. Esses consultores podem orientá-lo quanto à escolha mais adequada, mas lembre-se de que você pode mudar sua estrutura posteriormente se as necessidades da empresa evoluírem.

Considere os seguintes fatores ao determinar a melhor estrutura de empresa para suas necessidades.

• Proteção de responsabilidade: Estruturas de responsabilidade limitada, como empresas e LLCs protegem seus ativos pessoais das dívidas e responsabilidades da empresa.

• Implicações tributárias: Estruturas diferentes têm tratamentos tributários variados. As empresas tipo S e as LLCs estão sujeitas à tributação intermediária, enquanto as empresas tipo C estão sujeitas à tributação corporativa.

• Gestão e controle: As empresas individuais oferecem controle total, enquanto as corporações têm estruturas de gestão mais complicadas.

• Captação de recursos:As empresas tipo C podem oferecer mais oportunidades de captar capital de investidores.

• Despesas gerais administrativas: Algumas estruturas exigem mais trabalho administrativo do que outras. Escolha uma estrutura que corresponda ao seu nível de conforto e aos seus recursos administrativos.

• Flexibilidade: Considere a flexibilidade de que você precisa para mudanças futuras, como a inclusão de parceiros ou a conversão para uma estrutura diferente.

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