Solo ciertos vehículos profesionales califican para deducciones del impuesto al valor agregado (IVA), pero ¿cómo determinar cuáles son estos vehículos? Quizás te preguntes cuáles son las condiciones para calificar o cuál es la diferencia entre un vehículo empresarial y un automóvil de pasajeros en lo que respecta al IVA. Este artículo abarca estas preguntas comunes y más. Obtén más información sobre el IVA deducible de vehículos de empresas a continuación.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿A qué tipos de vehículos se les puede deducir el IVA?
  
• ¿Cuáles son las reglas para la deducción del IVA?
  
• ¿Qué compras son deducibles de IVA?
  
• ¿Siempre se puede reclamar el IVA sobre el combustible?
  
• ¿Cómo se puede reclamar el IVA de un vehículo profesional?
  

¿A qué tipos de vehículos se les puede deducir el IVA?

En Francia, se puede reclamar el IVA en la compra de determinados vehículos profesionales.

IVA sobre vehículos comerciales

Puedes deducir el IVA de los vehículos comerciales, como camiones y furgonetas, utilizados para el transporte de mercancías. También puede deducir los costos de mantenimiento y reparación de estos vehículos.

IVA en vehículos de empresas

También puedes deducir el IVA de determinados vehículos de empresas utilizados para el transporte de mercancías. A menudo se trata de vehículos privados convertidos en vehículos de empresa mediante la eliminación de los asientos traseros. Para reunir los requisitos de la deducción del IVA, estos vehículos no pueden incluir lo siguiente:

• Más de dos asientos delanteros de pasajeros
  
• Puntos de fijación traseros para asientos adicionales
  

Desde el punto de vista fiscal, los coches de empresa que cumplen estos requisitos entran en la categoría de vehículos comerciales, por lo que puedes reclamar el IVA de su compra.

IVA en vehículos de pasajeros

Por lo general, no se puede reclamar el IVA de los vehículos que se compran para el transporte de pasajeros o de uso mixto. Los automóviles privados, también llamados vehículos de pasajeros, no obtienen los mismos beneficios fiscales que los vehículos comerciales y de empresas, incluso cuando los compra una empresa.

Sin embargo, las empresas que compran vehículos para el transporte de pasajeros, o como vehículos de alquiler o autoescuela, pueden reclamar el IVA en sus compras.

¿Cuáles son las reglas para la deducción del IVA?

Para reunir los requisitos de deducción del IVA, la empresa debe haber comprado un vehículo para uso comercial. La compra debe incluir un documento (por ejemplo, una factura) que muestre el IVA que la empresa pretende deducir. Además, la empresa debe usar el vehículo para un propósito que califique para una deducción del IVA.

Es importante tener en cuenta que el comprador del vehículo debe estar sujeto al IVA. Ninguna empresa acogida al sistema básico de exención del IVA o que lleve a cabo una actividad exenta de IVA puede reclamar el IVA de su vehículo.

Si tu empresa está sujeta al IVA, puedes simplificar todo tu proceso fiscal con Stripe Tax, una herramienta avanzada que automatiza el cálculo de impuestos y acelera la presentación de la declaración del IVA.

¿Qué compras son deducibles de IVA?

Puedes reclamar el IVA por:

• Compra de un vehículo profesional que cumpla los requisitos
  
• Financiamiento o arrendamiento a largo plazo de un vehículo que cumpla los requisitos
  
• Mantenimiento y reparación de un vehículo que cumpla los requisitos
  
• Combustible
  

¿Siempre se puede reclamar el IVA sobre el combustible?

El IVA sobre el combustible para un vehículo comercial o de empresa utilizado con fines comerciales es totalmente deducible. El combustible puede ser gasolina, diésel, gas licuado de petróleo (GLP) o electricidad.

Sin embargo, el IVA sobre el combustible para un vehículo privado utilizado con fines comerciales solo es deducible parcialmente. El porcentaje a partir del cual el IVA es deducible depende del tipo de combustible.

• Tanto la gasolina como el diésel son deducibles al 80 %.
  
• El GLP y la electricidad son 100 % deducibles.
  

¿Cómo se puede reclamar el IVA de un vehículo profesional?

Para reclamar el IVA de un vehículo empresarial que cumple los requisitos, completa tu declaración de IVA según el sistema fiscal elegido y preséntala en tu oficina local de impuestos corporativos (service des impôts des entreprises, o SIE). También puedes obtener información sobre cómo declarar el IVA en nuestro artículo relacionado. La declaración de IVA debe incluir una copia de la factura de respaldo para ayudar con las auditorías requeridas.

Si el IVA cobrado por las ventas es inferior al IVA deducible de los gastos de la empresa, recibirás un crédito fiscal por IVA, que se reembolsará o deducirá parcial o totalmente. Para obtener más información sobre los cálculos del IVA, el IVA deducible y los Créditos fiscales por IVA, puedes leer nuestros artículos relacionados.