A livello statale, l'aliquota dell'imposta sulle vendite di New York è del 4,000%, ma questo valore spesso non riflette quanto paga effettivamente il cliente. Le imposte locali portano le aliquote combinate fino all'8,875% in alcune aree, come la città di New York.

Di seguito spieghiamo come interagiscono le aliquote statali e locali, come calcolare l'imposta dovuta per una specifica transazione e che cosa determina l'obbligo di riscossione per le attività che vendono nello stato di New York.

Punti salienti

• Le aliquote dell'imposta sulle vendite combinate dello stato di New York possono arrivare fino all'8,875%, a seconda della contea e della città in cui avviene la transazione.

• Alcune giurisdizioni nella città di New York e nelle aree circostanti applicano un supplemento del Metropolitan Commuter Transportation District (MCTD).

• Le attività che vendono nello Stato di New York devono riscuotere l'imposta sulle vendite una volta che le vendite nei quattro trimestri precedenti dell'imposta sulle vendite superano la soglia di nesso.

Aliquota dell'imposta sulle vendite nello Stato di New York

L'aliquota dell'imposta sulle vendite a livello statale nello stato di New York è del 4,000%, ma si tratta di uno stato a ordinamento locale, il che in questo caso significa che contee, città e altre giurisdizioni locali possono applicare proprie imposte sulle vendite in aggiunta all'aliquota statale.

Di conseguenza, le aliquote dell'imposta sulle vendite combinate in tutto lo stato di New York hanno una media dell'8,540%, ma variano in base al luogo in cui avviene la transazione.

Come funziona l'aliquota dell'imposta sulle vendite nello Stato di New York

Lo stato di New York utilizza un sistema di imposta sulle vendite basato sulla destinazione. L'aliquota applicabile dipende dal luogo in cui il cliente riceve il prodotto o servizio, non da dove si trova la tua attività. Gli acquisti in negozio determinano l'aliquota in base all'indirizzo del punto vendita, mentre gli ordini spediti determinano l'aliquota in base all'indirizzo di spedizione.

Lo stato di New York prevede anche diverse importanti eccezioni basate sul prodotto:

• abbigliamento e calzature al di sotto di 110 $ per articolo (o paio) sono esenti dall'aliquota statale del 4,000%, anche se contee e città possono comunque applicare imposte locali;

• i farmaci soggetti a prescrizione e le attrezzature mediche sono esenti a livello statale;

• gli acquisti per la rivendita sono esenti quando l'acquirente fornisce un certificato di rivendita valido (modulo ST-120);

• gli alimenti non preparati destinati al consumo domestico sono generalmente esenti sia a livello statale sia a livello locale.

New York prevede anche un sistema di imposta sull'uso per i beni personali materiali e i servizi acquistati fuori dallo stato ma utilizzati al suo interno.

Aliquote dell'imposta sulle vendite locali nello stato di New York

Lo stato di New York ha 62 contee e quasi tutte applicano un'imposta locale sulle vendite. L'aliquota combinata tra imposta statale e media delle imposte locali è pari all'8,540%.

Alcune giurisdizioni raggiungono aliquote più elevate. La città di New York ha l'aliquota combinata più alta dello Stato, pari all'8,875%, che include:

• 4% aliquota statale

• 4,875% imposta della città di New York, inclusa l'imposta per la mobilità dei pendolari dell'area metropolitana (MCTMT) dello 0,375%

L'MCTMT è applicata a determinati datori di lavoro e lavoratori autonomi che svolgono un'attività all'interno del MCTD. Il supplemento si applica nella Zona 1 e nella Zona 2:

• Zona 1: contee di New York (Manhattan), Kings (Brooklyn), Richmond (Staten Island), Bronx e Queens

• Zona 2: contee di Rockland, Nassau, Suffolk, Orange, Putnam, Dutchess e Westchester

La quota dello 0,375% è inclusa come parte dell'aliquota combinata del 4,875% per la città di New York.

Imposte sulle vendite nello stato di New York nel 2026

Aliquote dell'imposta sulle vendite a New York per città

Le aliquote combinate possono variare anche all'interno della stessa area metropolitana nello stato di New York. Yonkers è all'8,875%, con l'aliquota combinata al di fuori della città di New York più alta, mentre altre città della contea di Westchester, come New Rochelle, Mount Vernon e White Plains, si attestano tutte all'8,375%. Albany si attesta all'8,000%.

Aliquote dell'imposta sulle vendite a New York per contea

Le aliquote di contea forniscono una base fiscale prima di eventuali imposte aggiuntive a livello comunale. I cinque distretti della città di New York sono ciascuno una contea, ma condividono la stessa aliquota combinata dell'8,875%. Di seguito sono riportate alcune delle aliquote a livello di contea nello stato di New York.

Tutti e cinque i distretti della città di New York condividono la stessa aliquota combinata, pur essendo considerati contee separate per altri scopi. L'aliquota combinata indicata sopra per tali contee, nonché per Nassau e Suffolk, include il supplemento MCTD.

Come calcolare l'aliquota dell'imposta sulle vendite nello stato di New York

Fare i calcoli corretti su una singola transazione può essere semplice. Costruire un sistema che li faccia correttamente su ogni transazione, giurisdizione e categoria di prodotto richiede una riflessione più approfondita.

Segui questi passaggi:

1. Verifica il nesso: devi riscuotere l'imposta sulle vendite nello Stato di New York se la tua attività ha un nesso nello stato, sia fisico (un ufficio, un magazzino o un dipendente) sia economico. La soglia di nesso economico dello stato di New York è superiore a 500.000 $ di ricavi lordi derivanti da vendite e oltre 100 transazioni di beni materiali consegnati nello stato nei quattro trimestri precedenti dell'imposta sulle vendite. Devono essere soddisfatte entrambe le condizioni.

2. Determina la tassabilità: non tutti i beni e servizi sono imponibili. Verifica se il tuo prodotto o servizio rientra tra le esenzioni.

3. Individua la giurisdizione corretta: poiché lo stato di New York adotta un sistema basato sulla destinazione, utilizza l'indirizzo di spedizione. Evita di fare affidamento esclusivamente sui codici ZIP, poiché non corrispondono necessariamente alle giurisdizioni.

4. Applica l'aliquota combinata: aggiungi l'aliquota statale (4,000%) all'aliquota locale applicabile, quindi moltiplica per l'importo della vendita imponibile.

5. Presenta la dichiarazione ed effettua la rimessa fiscale: presenta la dichiarazione e versa tramite il New York State Department of Taxation and Finance. La frequenza di dichiarazione dipende dal volume delle vendite imponibili.

Il calcolatore dell'imposta sulle vendite di Stripe semplifica la verifica dell'aliquota corretta con precisione a livello di indirizzo, e Stripe Tax può automatizzare il calcolo dell'aliquota e il monitoraggio del nesso al checkout. Questo elimina il carico del monitoraggio manuale per le attività che vendono in diversi stati.

Quando la tua attività deve riscuotere l'imposta sulle vendite nello Stato di New York

Se hai nesso a New York e vendi beni o servizi imponibili, in genere devi riscuotere l'imposta sulle vendite o l'imposta sull'uso. La difficoltà maggiore è assicurarsi di aver correttamente identificato il nesso, applicato le eccezioni e calcolato l'aliquota corretta.

Di seguito sono riportati alcuni problemi comuni che le attività affrontano nello stato di New York:

• l'esenzione per l'abbigliamento comporta rischi di controllo: l'esenzione non è universale e le imposte locali possono comunque applicarsi;

• le vendite tramite marketplace seguono regole diverse: i fornitori di marketplace dovrebbero riscuotere l'imposta per tuo conto, ma le vendite dirette restano di tua responsabilità;

• i venditori a distanza possono raggiungere rapidamente le soglie: la soglia di nesso economico dello Stato di New York, 500.000 $ e 100 transazioni si applica alle vendite consegnate nello stato. È importante monitorare sia l'importo complessivo delle transazioni sia il volume.

I controlli sulla conformità fiscale delle vendite nello stato di New York sono noti per essere rigorosi e le sanzioni per i versamenti insufficienti possono accumularsi rapidamente. Devi adottare un sistema che calcoli correttamente l'imposta su tutte le transazioni, giurisdizioni e categorie di prodotto.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

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