Florida grava la ropa a la tasa estándar, aplica impuestos adicionales a nivel de condado, otorga exenciones permanentes para ciertos artículos y, en ocasiones, suspende temporalmente el impuesto durante los períodos de exención del impuesto sobre las ventas. En 2023, Florida ocupó el sexto lugar a nivel nacional en el valor de los productos de moda importados, incluida la ropa. Si tu empresa vende ropa en Florida o la envía allí, el tratamiento fiscal afecta los precios, el proceso de compra, el cumplimiento de la normativa y la elaboración de informes.

A continuación, explicaremos qué es el impuesto sobre las ventas de Florida aplicado a la ropa, cómo funciona en las operaciones empresariales y cómo garantizar que tu empresa cumpla con la normativa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es el impuesto sobre las ventas de Florida aplicado a la ropa?
  
• ¿Cómo define la ley del impuesto sobre las ventas de Florida la ropa sujeta a impuestos y los artículos relacionados?
  
• ¿Cómo se aplican los impuestos adicionales discrecionales a nivel local a las compras de ropa en Florida?
  
• ¿Qué exenciones o períodos de exención del impuesto sobre las ventas afectan la venta de ropa en Florida?
  
• ¿En qué se diferencia el impuesto sobre las ventas de ropa en Florida del de otros estados?
  
• ¿Qué requisitos de cumplimiento de la normativa deben cumplir los comerciantes minoristas para la recaudación del impuesto sobre las ventas de Florida en la ropa?
  
• ¿Cómo pueden las empresas calcular, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas de Florida aplicado a la ropa?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es el impuesto sobre las ventas de Florida aplicado a la ropa?

Por lo general, Florida trata la ropa como cualquier bien personal tangible. La mayoría de las prendas de vestir y el calzado están sujetos a la tasa estándar del 6 % del impuesto sobre las ventas estatal, y no existe una exención general para el uso diario, ni umbrales de precios permanentes, ni distinción entre prendas de vestir «esenciales» y «no esenciales» en la ley.

¿Cómo define la ley del impuesto sobre las ventas de Florida la ropa sujeta a impuestos y los artículos relacionados?

Si un artículo está diseñado para vestirse o llevarse puesto, suele estar sujeto a impuestos; sin embargo, existen excepciones para ciertos productos.

Así se gravan las distintas categorías:

• Ropa de uso diario: camisas, pantalones, vestidos, faldas, abrigos, ropa interior, calcetines y calzado estándar están sujetos a impuestos como prendas de vestir.

• Calzado: se incluyen todos los tipos de calzado, sin importar el estilo, la función o el precio.

• Accesorios: los relojes, joyas, bolsos, carteras, correas de reloj y paraguas no se consideran prendas de vestir. Están sujetos a impuestos, pero no aplican para exenciones del impuesto específicas para prendas de vestir.

• Equipo deportivo y de protección: cascos, almohadillas, patines y equipo similar diseñado solo para deportes organizados se consideran ropa o accesorios sujetos a impuestos.

• Artículos médicos y ortopédicos: los aparatos, soportes y artículos similares están exentos si son necesarios por motivos médicos o están prescritos. Su estado de impuestos depende del uso médico, no de su uso cotidiano.

• Prendas religiosas: ciertas vestimentas clericales y atuendos están exentas de impuestos. Por lo general, la exención se aplica a las que están vinculadas a fines religiosos o a organizaciones sin fines de lucro documentadas.

¿Cómo se aplican los impuestos adicionales discrecionales a nivel local a las compras de ropa en Florida?

Además del impuesto sobre las ventas estatal del 6 %, los condados de Florida suelen imponer un impuesto adicional discrecional sobre las ventas. Para los vendedores de ropa, es precisamente en este punto donde suelen producirse errores de cumplimiento de la normativa.

Esto es lo que debes saber:

• Tarifas estatales y locales: la ropa está sujeta al impuesto estatal del 6 %, más cualquier impuesto adicional discrecional del condado que corresponda.

• Variación a nivel de condado: las tasas de los impuestos adicionales discrecionales locales suelen oscilar entre 0.5 % y 1.5 %, aunque algunos condados no aplican ningún impuesto adicional.

• Aprovisionamiento según el destino para entregas: la tasa del impuesto adicional discrecional se determina según el condado de destino de los pedidos enviados y entregados. Enviar una camiseta a través de los límites de condado implica aplicar la tasa del condado del cliente, no la del vendedor.

• Transacciones en la tienda: para las ventas presenciales, la ubicación física de la tienda determina la tasa del impuesto adicional discrecional, independientemente del lugar de residencia del cliente.

• Límite máximo de $5,000 en el impuesto adicional: el impuesto adicional discrecional del condado se aplica a los primeros $5,000 del precio de venta de un solo artículo. Cualquier importe que supere ese límite está sujeto al impuesto estatal del 6 %, pero queda exento del impuesto adicional local. Aunque la mayoría de las prendas de vestir se encuentran por debajo del límite, las prendas de lujo, los uniformes especiales o los artículos individuales de alto valor pueden superarlo. La aplicación incorrecta del límite puede dar lugar a un cobro excesivo.

• Precisión de las tasas: Florida publica tablas actualizadas de tasas impositivas adicionales y ofrece herramientas de búsqueda basadas en la dirección. Usar tasas desactualizadas es una causa habitual de problemas en auditorías.

¿Qué exenciones o períodos de exención del impuesto sobre las ventas afectan la venta de ropa en Florida?

Florida grava la ropa de manera predeterminada, pero otorga una combinación de exenciones permanentes y períodos temporales de exención del impuesto. Los comerciantes minoristas deben aplicar estas exenciones de forma correcta siempre que correspondan.

Las exenciones se basan en lo siguiente:

• Ropa para niños pequeños: la ropa y el calzado destinados a niños de 5 años o menos están exentos durante todo el año. La elegibilidad se determina por la talla o la edad prevista, no por el cliente.

• Pañales y artículos esenciales para bebés: los pañales para niños están exentos de forma permanente, junto con una lista específica de productos para bebés, como cunas y cochecitos. No son ropa, pero suelen aparecer en los mismos sistemas minoristas.

• Períodos de exención del impuesto sobre las ventas: Florida suele ofrecer uno o más períodos anuales exentos de impuestos para ropa y calzado que cumplen los requisitos y cuyo precio es igual o inferior al umbral establecido por artículo. La participación es obligatoria para los comerciantes minoristas. Las joyas, relojes y equipos deportivos especializados no califican para estos períodos. El estado publica cada año una lista detallada de elegibilidad.

• Umbrales estrictos de precios: si un artículo supera el límite de precio durante un período de exención del impuesto, todo el artículo está sujeto a impuestos. No se aplican exenciones parciales.

• Reglas de vigencia: la elegibilidad depende de cuándo se efectúe la venta, no de cuándo se realice el pago o se solicite el artículo. Florida publica una guía detallada sobre retrasos en el envío, vales por productos agotados y pedidos especiales.

• Otros períodos temporales de exención del impuesto: Florida establece de vez en cuando períodos adicionales de exención del impuesto para actividades recreativas o de preparación ante desastres, que pueden incluir categorías limitadas de ropa y calzado.

¿En qué se diferencia el impuesto sobre las ventas de ropa en Florida del de otros estados?

Muchos otros estados consideran la ropa como una necesidad básica en lugar de una compra sujeta a impuestos de manera rutinaria. El enfoque de Florida se distingue por los siguientes aspectos:

• Sin exención general de ropa: estados como Nueva Jersey, Pensilvania y Minnesota eximen de impuestos a la mayor parte de la ropa de uso diario; Florida no lo hace.

• No hay umbrales de precios permanentes: algunos estados, como Massachusetts, eximen de impuestos las prendas de vestir cuyo precio es inferior a un determinado umbral por artículo. Florida aplica límites de precios únicamente durante los períodos temporales de exención del impuesto.

• Tributación uniforme sobre la ropa: Florida aplica las mismas reglas de impuestos tanto a las prendas básicas como a las de alta gama, siempre que pertenezcan a las mismas categorías. Las diferencias pueden darse durante los períodos de exención de impuestos, cuando los artículos más caros superan el límite de exención del impuesto.

• Dependencia de los períodos de exención de impuestos: en lugar de ofrecer un alivio permanente, Florida recurre a períodos breves de exención del impuesto sobre las ventas, con definiciones estrictas y plazos precisos.

• Complejidad de los impuestos locales adicionales: los impuestos adicionales discrecionales a nivel de condado en Florida generan una variabilidad que no se encuentra en muchos estados que ofrecen exenciones para la ropa.

¿Qué requisitos de cumplimiento de la normativa deben cumplir los comerciantes minoristas para la recaudación del impuesto sobre las ventas de Florida en la ropa?

Desde la perspectiva de Florida, el cumplimiento de la normativa es más importante que el canal de ventas o el modelo de negocio. Se espera que los comerciantes minoristas se registren, cobren, presenten y remitan de manera correcta en cada ocasión.

Ten en cuenta estos factores:

• Registro del impuesto sobre las ventas: las empresas con presencia física o actividad económica suficiente en Florida deben registrarse en el Departamento de Ingresos antes de cobrar impuestos.

• Nexo económico estándar: por lo general, los vendedores remotos deben registrarse una vez que alcanzan más de $100,000 en ventas anuales sujetas a impuestos en el estado. En Florida no se usa un umbral basado en la cantidad de transacciones.

• Reglas del Marketplace: las ventas hechas a través de un facilitador de Marketplace se excluyen del cálculo del nexo del vendedor si el Marketplace recauda y remite el impuesto.

• Cobro de impuestos: los comerciantes minoristas deben cobrar el impuesto estatal del 6 % más el recargo del condado correspondiente en el momento de la venta y mostrárselo de forma visible al cliente.

• Frecuencia de declaración fiscal: muchos vendedores presentan declaraciones mensuales, aunque las empresas con menor volumen pueden hacerlo de forma trimestral o anual. El estado puede modificar la frecuencia de declaración a medida que aumentan las ventas de la empresa.

• Plazos: las devoluciones y pagos vencen el primer día del mes siguiente al período informado y se consideran atrasados después del día 20.

• Declaración fiscal electrónica: las empresas que pagaron $5,000 o más en impuestos sobre las ventas en Florida durante el año fiscal anterior deben presentar y pagar por vía electrónica.

• Registros de exención: los comerciantes minoristas deben conservar la documentación de las transacciones exentas, incluidos los certificados de reventa, los certificados de exención para organizaciones sin fines de lucro y la documentación que acredite la elegibilidad para los períodos de exención del impuesto.

• Retención de registros: Florida requiere que las empresas mantengan registros de ventas e impuestos durante al menos tres años y que los concilien de forma correcta con las declaraciones presentadas.

¿Cómo pueden las empresas calcular, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas de Florida aplicado a la ropa?

Las reglas de impuestos sobre la ropa en Florida son sencillas cuando están integradas en tus sistemas en lugar de gestionarse de forma manual. La exactitud depende de la automatización, de una clasificación uniforme de los productos y de mantener actualizadas las tasas.

A continuación, te mostramos tu empresa puede administrar el impuesto sobre las ventas en Florida:

• Cálculo automatizado de impuestos: el software de impuestos puede aplicar automáticamente la tasa estatal de Florida, los impuestos adicionales discrecionales de los condados y el aprovisionamiento según el destino. Esto ayuda a minimizar los errores humanos.

• Lógica de impuestos a nivel de producto: os sistemas deben distinguir de forma precisa las prendas sujetas a impuestos de los artículos permanentemente exentos, como la ropa infantil y los dispositivos médicos portátiles.

• Períodos de exención de impuestos preconfigurados: los períodos de exención del impuesto sobre las ventas deben programarse en tu sistema para que los artículos elegibles dejen de estar sujetos a impuestos de forma automática durante las fechas correspondientes.

• Actualizaciones continuas de tasas: las tasas de impuestos adicionales discrecionales de los condados y las reglas de exención están sujetas a cambios. Las actualizaciones automatizadas garantizan que tu empresa siga las tablas más recientes.

• Informes integrados: vincular el cálculo de impuestos con los datos de las transacciones puede simplificar la preparación de las declaraciones y reducir los problemas de conciliación.

• Soporte para declaraciones fiscales y pagos: algunas plataformas ayudan con la preparación de las declaraciones o generan informes listos para su presentación a medida que aumenta el volumen de ventas.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda de forma automática los impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto de bienes físicos, digitales como servicios, en todos los estados de los EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos establecidos en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, lo que ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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