Florida belast kleding tegen het standaardtarief, voegt daar provinciale toeslagen aan toe, biedt permanente vrijstellingen voor specifieke artikelen en schort de belasting periodiek op door middel van belastingvrije periodes. In 2023 stond Florida op de zesde plaats in de Verenigde Staten wat betreft de waarde van geïmporteerde modeproducten, waaronder kleding. Als je bedrijf kleding verkoopt in Florida of daarheen verzendt, heeft de fiscale behandeling invloed op de prijsstelling, het afrekenen, de compliance en de rapportage.

Hieronder leggen we uit wat de omzetbelasting op kleding in Florida is, hoe deze werkt in bedrijfsactiviteiten en hoe je ervoor kunt zorgen dat je bedrijf aan de regels voldoet.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de omzetbelasting op kleding in Florida?
  
• Hoe definieert de omzetbelastingwet van Florida belastbare kleding en aanverwante artikelen?
  
• Hoe zijn lokale discretionaire omzetbelastingen van toepassing op kledingaankopen in Florida?
  
• Welke vrijstellingen of belastingvrije periodes zijn van invloed op de verkoop van kleding in Florida?
  
• Hoe verschilt de omzetbelasting op kleding in Florida van die in andere staten?
  
• Aan welke compliancevereisten moeten retailers voldoen bij het innen van omzetbelasting op kleding in Florida?
  
• Hoe kunnen bedrijven de omzetbelasting op kleding in Florida berekenen, innen en afdragen?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is de omzetbelasting op kleding in Florida?

Florida behandelt kleding meestal als materiële persoonlijke eigendommen. De meeste kleding en schoenen vallen onder de standaard 6% omzetbelasting van de staat, en er is geen algemene vrijstelling voor dagelijkse kleding, geen vaste prijsdrempels en geen onderscheid tussen “essentiële” en “niet-essentiële” kleding in de wet.

Hoe definieert de omzetbelastingwetgeving van Florida belastbare kleding en aanverwante artikelen?

Als iets is ontworpen om op het lichaam te worden gedragen, is het meestal belastbaar. Maar er zijn uitzonderingen voor bepaalde artikelen.

Hieronder volgt een overzicht van de belastingcategorieën:

• Alledaagse kleding: Overhemden, broeken, jurken, rokken, jassen, ondergoed, sokken en standaard schoeisel zijn allemaal belastbaar als kleding.

• Schoeisel: Alle soorten schoenen vallen hieronder, ongeacht stijl, functie of prijs.

• Accessoires: Horloges, sieraden, handtassen, wallets, horlogebandjes en paraplu's worden niet als kleding gezien. Ze zijn belastbaar, maar komen niet in aanmerking voor kledinggerelateerde vrijstellingen of feestdagen.

• Sport- en beschermingsuitrusting: Helmen, beschermers, schaatsen en soortgelijke uitrusting die speciaal voor georganiseerde sporten is ontworpen, worden gezien als belastbare kleding of accessoires.

• Medische en orthopedische artikelen: Braces, steunen en soortgelijke draagbare artikelen zijn vrijgesteld als ze medisch noodzakelijk zijn of zijn voorgeschreven. Hun belastingstatus hangt af van het medische gebruik, niet van de draagbaarheid.

• Religieuze kleding: Bepaalde kerkelijke kledingstukken en gewaden zijn vrijgesteld van belasting, meestal die welke verband houden met gedocumenteerde religieuze of non-profitdoeleinden.

Hoe zijn lokale discretionaire omzetbelastingen van toepassing op kleding aankopen in Florida?

Naast de 6% omzetbelasting van de staat, leggen de counties in Florida meestal een discretionaire omzetbelasting op. Als je kleding verkoopt, is dit vaak waar fouten in compliance kunnen optreden.

Dit is wat je moet weten:

• Staats- en lokale tarieven: kleding is onderworpen aan de 6% belasting op staatsniveau, plus eventuele toepasselijke county-belasting.

• Verschillen per county: lokale extra belastingen zijn meestal 0,5%–1,5%, hoewel een paar counties geen extra belasting heffen.

• Bestemmingsgebaseerde sourcing voor leveringen: het tarief van de extra belasting is gebaseerd op de county van bestemming voor verzonden en geleverde bestellingen. Als je een shirt naar een andere county verzendt, geldt het tarief van de county van de klant, niet dat van de verkoper.

• Transacties in de winkel: voor fysieke verkopen bepaalt de fysieke locatie van de winkel de extra belasting, ongeacht waar de klant woont.

• Het maximum van $ 5.000 aan extra belasting: de extra belasting van de provincie geldt voor de eerste $ 5.000 van de verkoopprijs van een enkel artikel. Elk bedrag daarboven wordt belast tegen 6%, maar is vrijgesteld van de lokale toeslag. Hoewel de meeste soorten kleding onder het maximum vallen, kunnen luxe kledingstukken, speciale uniformen of hoogwaardige afzonderlijke artikelen dit maximum overschrijden. Verkeerde toepassing van het maximum kan leiden tot te hoge heffingen.

• Nauwkeurigheid van de tarieven: Florida publiceert bijgewerkte tarieven voor de toeslag en biedt zoekfuncties op basis van adressen. Het gebruik van verouderde tarieven is een veelvoorkomende bron van controlevragen.

Welke vrijstellingen of belastingvrije periodes zijn van invloed op de verkoop van kleding in Florida?

Florida belast kleding standaard, maar kent een combinatie van permanente vrijstellingen en tijdelijke belastingvrijstellingen toe. Detailhandelaren moeten deze vrijstellingen nauwkeurig toepassen wanneer dat van toepassing is.

Vrijstellingen worden bepaald door:

• Kleding voor jonge kinderen: Kleding en schoeisel voor kinderen van 5 jaar en jonger zijn het hele jaar door vrijgesteld. Of kleding in aanmerking komt, is gebaseerd op de maat of de beoogde leeftijd, niet op de klant.

• Luiers en babybenodigdheden: Luiers voor kinderen zijn permanent vrijgesteld, samen met een specifieke lijst van babyproducten, waaronder wiegjes en kinderwagens. Dit is geen kleding, maar wordt vaak in dezelfde winkels verkocht.

• Belastingvrije periodes: Florida heeft meestal één of meer belastingvrije periodes per jaar voor kleding en schoenen die onder een bepaalde prijs per stuk vallen. Winkeliers moeten hieraan meedoen. Sieraden, horloges en speciale sportspullen vallen niet onder deze belastingvrije periodes. De staat maakt elk jaar een gedetailleerde lijst met voorwaarden bekend.

• Strikte prijsdrempels: Als een artikel de prijslimiet overschrijdt tijdens een belastingvrijstelling, is het hele artikel belastbaar. Gedeeltelijke vrijstellingen zijn niet van toepassing.

• Tijdsregels: Of iets in aanmerking komt, hangt af van wanneer de verkoop plaatsvindt, niet van wanneer de betaling wordt gedaan of het artikel wordt besteld. Florida geeft gedetailleerde richtlijnen over vertragingen bij verzending, regencheques en speciale bestellingen.

• Andere tijdelijke belastingvrijstellingen: Florida voert af en toe extra belastingvrijstellingen in voor rampenparaatheid of recreatieve activiteiten, die beperkte categorieën kleding en schoeisel kunnen omvatten.

Waarin verschilt de omzetbelasting op kleding in Florida van die in andere staten?

Veel andere staten beschouwen kleding als een basisbehoefte in plaats van een routineaankoop waarop belasting moet worden geheven. De aanpak van Florida is in deze opzichten uniek:

• Geen algemene vrijstelling voor kleding: staten zoals New Jersey, Pennsylvania en Minnesota stellen de meeste alledaagse kleding vrij van belasting; Florida doet dat niet.

• Geen permanente prijsdrempels: sommige staten, zoals Massachusetts, stellen kleding vrij die onder een bepaalde prijsdrempel per artikel valt. Florida hanteert alleen prijslimieten tijdens tijdelijke belastingvrije periodes.

• Uniforme belasting op kleding: Florida past dezelfde belastingregels toe op zowel basiskleding als high-end mode, zolang ze maar binnen dezelfde categorieën vallen. Er kunnen verschillen optreden tijdens belastingvrije periodes, wanneer duurdere artikelen de belastingvrije limiet overschrijden.

• Afhankelijkheid van belastingvrije periodes: in plaats van permanente vrijstelling te bieden, leunt Florida op kortstondige belastingvrije periodes met beperkte definities en strikte timing.

• Complexiteit van lokale toeslagen: de toeslagen op provinciaal niveau in Florida zorgen voor variabiliteit die in veel staten met vrijstellingen voor kleding niet voorkomt.

Aan welke compliancevereisten moeten retailers voldoen bij het innen van omzetbelasting op kleding in Florida?

Vanuit het perspectief van Florida is compliance belangrijker dan het verkoopkanaal of businessmodel. Van retailers wordt verwacht dat ze zich registreren, de belasting innen, aangeven en correct afdragen.

Let op de volgende factoren:

• Registratie voor omzetbelasting: Bedrijven met een fysieke aanwezigheid of voldoende economische activiteit in Florida moeten zich registreren bij het Department of Revenue voordat ze belasting kunnen innen.

• Economische nexus-norm: Verkopers op afstand moeten zich meestal registreren zodra ze meer dan $ 100.000 aan jaarlijkse belastbare omzet in de staat behalen. Florida hanteert geen drempel voor het aantal transacties.

• Marktplaatsregels: Verkopen via een marktplaatsfacilitator tellen niet mee voor de nexusberekening van de verkoper als de marktplaats de belasting int en afdraagt.

• Belastinginning: Winkeliers moeten bij de verkoop 6% staatsbelasting plus de juiste provinciale toeslag in rekening brengen en dit duidelijk aan de klant laten zien.

• Frequentie van aangifte: Veel verkopers doen maandelijks aangifte, maar bedrijven met een lager volume kunnen ook per kwartaal of per jaar aangifte doen. De staat kan de frequentie van aangifte wijzigen naarmate de omzet van een bedrijf groeit.

• Deadlines: Aangiften en betalingen moeten worden ingediend op de eerste dag van de maand volgend op de rapportageperiode en worden na de 20e als te laat beschouwd.

• Elektronische aangifte: Bedrijven die $ 5.000 of meer aan omzetbelasting in Florida hebben betaald tijdens het voorgaande boekjaar, moeten elektronisch aangifte doen en betalen.

• Vrijstellingsdocumenten: Winkeliers moeten documentatie bewaren voor vrijgestelde transacties, waaronder wederverkoopcertificaten, vrijstellingscertificaten voor non-profitorganisaties en documentatie over het recht op belastingvrijstelling.

• Bewaring van documenten: Florida verplicht bedrijven om verkoop- en belastingdocumenten minimaal drie jaar te bewaren en deze nauwkeurig af te stemmen met de ingediende aangiften.

Hoe kunnen bedrijven de omzetbelasting op kleding in Florida berekenen, innen en afdragen?

De belastingregels voor kleding in Florida zijn eenvoudig wanneer ze in je systemen zijn ingebouwd in plaats van handmatig te worden afgehandeld. Nauwkeurigheid hangt af van automatisering, consistente productclassificatie en actuele tarieven.

Zo kan je bedrijf de omzetbelasting in Florida beheren:

• Geautomatiseerde belastingberekening: Belastingsoftware kan automatisch het tarief van de staat Florida, de extra belastingen van de county en de herkomst op basis van de bestemming toepassen. Dat kan menselijke fouten tot een minimum beperken.

• Belastinglogica op productniveau: Systemen moeten duidelijk onderscheid maken tussen belastbare kleding en permanent vrijgestelde artikelen, zoals babykleding en medische kleding.

• Vooraf geconfigureerde belastingvrije periodes: Belastingvrije periodes moeten in je systeem worden ingepland, zodat voor in aanmerking komende artikelen automatisch geen belasting meer in rekening wordt gebracht tijdens de juiste data.

• Doorlopende tariefupdates: County-toeslagtarieven en vrijstellingsregels kunnen veranderen. Geautomatiseerde updates zorgen ervoor dat je bedrijf de actuele tabellen volgt.

• Geïntegreerde rapportage: Door belastingberekening te koppelen aan transactiegegevens kun je de voorbereiding van aangiften vereenvoudigen en reconciliatieproblemen verminderen.

• Ondersteuning bij aangifte en betaling: Sommige platforms helpen bij het opstellen van aangiften of genereren aangifteklare rapporten naarmate het verkoopvolume toeneemt.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.