夏威夷没有州级销售税，但在当地经营的企业必须就总收入缴纳一般消费税 (GET)。GET 涵盖零售销售、服务、承包、租赁、大多数数字产品等。
下文将介绍 GET 的运作机制、如何计算应纳税额和应向客户收取的税额，以及如何判断您的企业是否在夏威夷有 GET 义务。
要点
夏威夷没有州级销售税，但企业需按总收入缴纳 GET，基础税率为 4.000%。
各县可增加附加税，这使得 GET 合并税率提高至 4.500%，最高客户转嫁税率提高至 4.712%。
GET 适用于大多数州免征销售税的服务和数字产品，远程及州外企业通常也须缴纳。
夏威夷销售税税率是多少？
夏威夷没有传统销售税，取而代之的是一般消费税，一种针对商业活动征收的广泛税种。实际税率通常在 4.000% 至 4.712% 之间，4.712% 是企业可向客户收取的最高转嫁税率。
什么是一般消费税？
夏威夷的 GET 适用于该州几乎所有商业活动：零售销售、服务、承包、租金收入和佣金。大多数交易的基本 GET 税率为 4.000%。部分活动可享受优惠税率或特殊税率。批发商适用 0.500% 的优惠税率，保险佣金及特定农业活动（如甘蔗和菠萝种植）适用特殊税率。
与传统销售税不同，但与增值税 (VAT) 类似，GET 适用于交易链的每个环节。企业通常将 GET 转嫁给客户。但由于该税基于总收入征收，转嫁需要进行含税调整，最高转嫁税率为 4.712%。GET 适用于夏威夷大多数岛屿和县。如果您的企业向夏威夷客户销售商品（包括远程销售），这些收入通常都需要缴纳 GET。
地方税如何影响夏威夷的 GET 税率？
夏威夷各县可在 4.000% 的州 GET 税率基础上加征附加税。截至 2026 年，火奴鲁鲁县（瓦胡岛）、考艾县、茂宜县（涵盖摩洛凯岛和拉奈岛）和夏威夷县均加征 0.500% 的附加税，使合并税率升至 4.500%。经含税调整后，客户实际缴纳的税率最高为 4.712%。
2026 年夏威夷 GET 税率范围
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组成部分 |
税率 |
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州 GET（所有岛屿） |
4.000% |
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县附加税 |
0.500% |
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综合税率（所有县） |
4.500% |
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最高转嫁税率（所有县） |
4.712% |
夏威夷各城市的 GET 税率是多少？
夏威夷不设城市级税率，而是由交易发生所在的县决定税率。
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城市
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县
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实际 GET 税率
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最高转嫁税率
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|---|---|---|---|
| 火奴鲁鲁 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 珍珠城 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 卡内奥赫 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 怀帕胡 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 米利拉尼 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 埃瓦比奇 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 艾艾阿 | 火奴鲁鲁（瓦胡岛） | 4.500% | 4.712% |
| 希洛 | 夏威夷县 | 4.500% | 4.712% |
| 凯卢阿-科纳 | 夏威夷县 | 4.500% | 4.712% |
| 怀卢库 | 茂宜县 | 4.500% | 4.712% |
| 卡胡卢伊 | 茂宜县 | 4.500% | 4.712% |
| 基黑 | 茂宜县 | 4.500% | 4.712% |
| 拉海纳 | 茂宜县 | 4.500% | 4.712% |
| 利胡埃 | 考艾县 | 4.500% | 4.712% |
| 卡帕阿 | 考艾县 | 4.500% | 4.712% |
夏威夷各县的 GET 税率是多少？
夏威夷有四个县，所有县均征收 0.500% 的附加税。以下是各县的 GET 税率：
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县
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所含岛屿
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GET 税率
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最高转嫁税率
|
|---|---|---|---|
| 火奴鲁鲁县 | 瓦胡岛 | 4.500% | 4.712% |
| 夏威夷县 | 大岛 | 4.500% | 4.712% |
| 毛伊县 | 毛伊岛、摩洛凯岛、拉奈岛 | 4.500% | 4.712% |
| 考艾县 | 考艾岛、尼好岛 | 4.500% | 4.712% |
如何计算夏威夷的 GET 税率？
计算夏威夷 GET 有两种公式，具体取决于您是计算自己的 GET 应纳税额还是向客户收取的税额。
计算您的 GET 应纳税额很简单：将应税总收入乘以适用税率。
GET 应纳税额 = 总收入 x 0.045
由于 GET 适用于总收入（包括您收取的税款），因此不能简单地在价格基础上加收 4.500% 然后将该金额上缴。您必须将销售价格乘以含税调整税率。
GET 应收税额 = 销售价格 x 0.04712
Stripe 的销售税计算器可为单笔交易进行计算。输入地点和金额后，将返回适用税率和金额。Stripe Tax 的功能更为全面：可根据企业和客户地点判断 GET 适用性，应用包含附加税在内的正确税率，并生成报税所需的记录。
夏威夷一般消费税是否适用于您的企业？
在大多数情况下是。夏威夷 GET 的覆盖范围比传统销售税更广，关联规则将许多企业纳入其中。
以下是夏威夷 GET 适用于您的情况：
实体存在：如果您在夏威夷有办公室、员工或库存，您需要立即就源自夏威夷的收入缴纳 GET。
经济关联：在上一个或当前日历年内，夏威夷销售额超过 10 万美元的州外卖家必须征收该税，无论是否存在实体存在。夏威夷在 2018 年南达科他州诉韦费尔案裁决后采用了这一起征点标准。
服务：如果您向夏威夷客户提供服务（无论远程或现场），相关收入通常须缴纳 GET。此类服务包括专业服务、软件订阅及大多数数字产品。
存在豁免情况，但适用范围有限。部分批发交易、农产品销售及出口销售可能符合优惠税率或免税条件。如有疑问，请在假设某项豁免适用前，咨询夏威夷税务局。
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本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。