Le Hawaii non applicano un'imposta statale sulle vendite, ma le attività che operano nello stato devono pagare un'imposta generale sulle attività economiche (GET) sui ricavi lordi. La GET si applica a vendite al dettaglio, servizi, attività di appalto, locazioni, la maggior parte dei prodotti digitali e altro ancora.

Di seguito spieghiamo come funziona la GET, come calcolare quanto dovuto e quanto riscuotere, e come determinare se la tua attività ha obblighi di GET alle Hawaii.

In evidenza

• Le Hawaii non hanno un'imposta sulle vendite statale, ma le attività pagano una GET sui ricavi lordi con un'aliquota base del 4,000%.

• Le contee possono aggiungere sovrattasse, che portano l'aliquota GET combinata al 4,500% e l'aliquota massima addebitabile al cliente al 4,712%.

• La GET si applica a servizi e prodotti digitali che la maggior parte degli stati esenta dall'imposta sulle vendite, e spesso riguarda anche le attività remote e fuori stato.

Aliquota dell'imposta sulle vendite nelle Hawaii

Le Hawaii non hanno un'imposta sulle vendite tradizionale. Lo stato applica invece un'imposta generale sulle vendite, che è un'imposta ad ampio raggio sulle attività commerciali. L'aliquota effettiva è generalmente compresa tra il 4,000% e il 4,712%, che rappresenta l'aliquota massima che le attività possono addebitare ai clienti.

Spiegazione dell'imposta generale sulle attività economiche (GET)

L'imposta GET delle Hawaii si applica a quasi tutte le attività commerciali svolte nello stato: vendite al dettaglio, servizi, appalti, redditi da locazione e commissioni. L'aliquota base GET è del 4,000% per la maggior parte delle transazioni. Alcune attività beneficiano di aliquote ridotte o speciali. I grossisti pagano un'aliquota ridotta dello 0,500%, mentre sono previste aliquote speciali per le commissioni nel settore assicurativo e per alcune attività agricole, come la coltivazione dello zucchero e dell'ananas.

A differenza dell'imposta tradizionale sulle vendite, ma analogamente all'imposta sul valore aggiunto (IVA), la GET si applica in ogni fase della catena delle transazioni. Le attività spesso trasferiscono l'onere della GET sui clienti. Tuttavia, dato che l'imposta viene calcolata sugli incassi lordi, il trasferimento richiede un adeguamento al lordo. L'aliquota massima di trasferimento è del 4,712%. La GET si applica nella maggior parte delle isole e delle contee delle Hawaii. Se la tua attività vende a clienti nelle Hawaii, anche a distanza, tali ricavi sono solitamente soggetti alla GET.

Effetto delle imposte locali sull'aliquota GET delle Hawaii

Le contee delle Hawaii possono aggiungere una sovrattassa all'aliquota statale GET del 4,000%. A partire dal 2026, la Contea di Honolulu (Oahu), la Contea di Kauai, la Contea di Maui (che comprende Molokai e Lanai) e la Contea delle Hawaii applicano tutte sovrattasse dello 0,500%, portando l'aliquota combinata al 4,500%. Con l'applicazione della maggiorazione trasferita al cliente, i clienti pagano effettivamente fino al 4,712%.

Intervallo dell'aliquota GET delle Hawaii per il 2026

Aliquote GET nelle Hawaii per città

Le Hawaii non stabiliscono le aliquote fiscali a livello di città. È invece la contea in cui avviene la transazione a determinare l'aliquota.

Aliquote GET delle Hawaii per contea

Le Hawaii contano quattro contee, e tutte applicano un'aliquota aggiuntiva dello 0,500%. Ecco le aliquote GET per contea:

Come calcolare l'aliquota GET nelle Hawaii

Esistono due formule per calcolare la GET nelle Hawaii, a seconda che si voglia determinare l'importo dovuto o l'importo da riscuotere dai clienti.

Il calcolo dell'imposta GET è molto semplice: basta moltiplicare i ricavi lordi imponibili per l'aliquota applicabile.

GET dovuta = ricavi lordi x 0,045

Dato che la GET si applica agli incassi lordi, compresa l'imposta che riscuoti, non è sufficiente aggiungere il 4,500% al prezzo e versare tale importo. Devi moltiplicare il prezzo di vendita per l'aliquota di adeguamento.

GET riscossa = prezzo di vendita x 0,04712

Il calcolatore dell'imposta sulle vendite di Stripe gestisce questo aspetto per le singole transazioni. Se si inseriscono la località e l'importo, il sistema restituisce l'aliquota applicabile e l'importo in dollari. Stripe Tax va oltre: identifica l'applicabilità della GET in base alla sede dell'attività e alla località del cliente, applica l'aliquota corretta, compreso il supplemento e genera i documenti necessari al momento della dichiarazione.

Applicabilità della GET delle Hawaii alla tua attività

Nella maggior parte dei casi, la GET si applica. La GET delle Hawaii ha un ambito di applicazione più ampio rispetto a una tradizionale imposta sulle vendite e le regole sul nesso coinvolgono molte attività.

Ecco i casi in cui la GET delle Hawaii si applica alla tua attività:

• Presenza fisica: se hai un ufficio, dipendenti o inventario nelle Hawaii, devi immediatamente pagare la GET sui ricavi generati nelle Hawaii.

• Nesso economico: i venditori fuori stato con oltre 100.000 $ di vendite nelle Hawaii nell'anno solare precedente o in quello corrente devono riscuotere l'imposta, indipendentemente dalla presenza fisica. Le Hawaii hanno adottato questa soglia dopo la decisione South Dakota versus Wayfair del 2018.

• Servizi: se fornisci servizi a clienti con sede nelle Hawaii, da remoto o in presenza, questi ricavi sono generalmente soggetti alla GET. Tra questi rientrano servizi professionali, abbonamenti software e la maggior parte dei prodotti digitali.

Esistono esenzioni, ma sono limitate. Alcune transazioni all'ingrosso, vendite agricole e vendite per esportazione possono beneficiare di aliquote ridotte o esenzioni. In caso di dubbi, consulta l'Hawaii Department of Taxation prima di dare per scontato che si applichi un'esenzione.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

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