การยกเว้นภาษีการขายของมิชิแกนจะลบภาษีการขาย 6% ของรัฐออกจากธุรกรรมที่ระบุเมื่อผู้ซื้อ ผลิตภัณฑ์ หรือวิธีการใช้งานผลิตภัณฑ์เป็นไปตามเกณฑ์ในพระราชบัญญัติภาษีการขายทั่วไปของมิชิแกน มิชิแกนไม่มีภาษีการขายในพื้นที่ ซึ่งหมายความว่าอัตราภาษีคือ 6% คงที่ทั่วทั้งรัฐ และการยกเว้นจะผูกกับธุรกรรม ไม่ได้ผูกกับผู้ซื้ออย่างถาวร ผู้ซื้อประเภทต่างๆ จะเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้น เช่น ผู้จำหน่าย องค์กรไม่แสวงผลกำไร และเกษตรกร ผู้ซื้อแต่ละรายจะเข้าเกณฑ์ตามหลักเกณฑ์ทางกฎหมายที่แตกต่างกัน พร้อมด้วยเอกสารและกฎที่แตกต่างกันสำหรับสิ่งที่จะนับว่าเป็นการเคลมที่ถูกต้อง

ด้านล่างนี้ เราจะครอบคลุมถึงว่าใครบ้างที่เข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นในมิชิแกน ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นทันที และแบบฟอร์ม 3372 ทำงานอย่างไรสำหรับทั้งการซื้อครั้งเดียวและความสัมพันธ์กับผู้ซื้ออย่างต่อเนื่อง

ประเด็นสำคัญ

• การยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนจะขึ้นอยู่กับผู้ซื้อ ผลิตภัณฑ์ และจุดประสงค์การใช้งานผลิตภัณฑ์

• ผู้ขายจำเป็นต้องเก็บใบรับรองการยกเว้นที่ครบถ้วน ซึ่งโดยทั่วไปคือแบบฟอร์ม 3372 ก่อนหรือในเวลาที่ทำการขาย และเก็บไว้ในระบบเป็นเวลาอย่างน้อย 4 ปี

• โดยทั่วไปแล้วใบรับรองที่ถูกต้องตามที่ปรากฏจะช่วยปกป้องผู้ขายจากความรับผิด ในขณะที่ใบรับรองที่ไม่สมบูรณ์หรือสูญหายจะโอนภาระภาษีกลับไปที่ผู้ขาย

การยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนจะมีผลบังคับใช้กับธุรกรรมที่ระบุเมื่อผู้ซื้อ รายการ หรือจุดประสงค์การใช้งานเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด โดยจะลบอัตราภาษีการขาย 6% ของรัฐออก ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะมีผลบังคับใช้กับการค้าปลีกสินทรัพย์ที่มีรูปร่างเป็นส่วนใหญ่

ใครบ้างที่เข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกน

ต่อไปนี้คือผู้ซื้อที่มีสิทธิ์เคลมสถานะการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกน:

ผู้ขายสินค้ามือสอง

ธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังที่วางแผนจะขายต่อจะไม่ต้องชำระภาษีสำหรับการซื้อนั้น เนื่องจากจะมีการเก็บภาษีเพียงครั้งเดียวเมื่อขายขั้นสุดท้ายให้กับผู้บริโภคปลายทาง ซึ่งจำเป็นต้องมีใบรับรองการขายต่อที่ถูกต้องและหมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายในมิชิแกน หรือใบอนุญาตที่เทียบเท่าจากรัฐอื่น

องค์กรไม่แสวงผลกําไร

นิติบุคคลที่ได้รับการยอมรับภายใต้มาตรา 501 (c)(3) รวมทั้งคริสตจักรและองค์กรการกุศลอื่นๆ บางแห่ง จะเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นสำหรับการซื้อที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้นของตน โดยทั่วไปแล้ว ร้านขายของที่ระลึกขององค์กรไม่แสวงผลกำไรที่ขายสินค้าให้กับประชาชนทั่วไปจะไม่ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกัน

หน่วยงานภาครัฐ

การซื้อที่ดำเนินการโดยตรงโดยรัฐบาลกลาง รัฐมิชิแกน และเขตการปกครองทางการเมืองของมิชิแกน เช่น เทศมณฑล เมือง และเขตการศึกษาของรัฐ จะได้รับการยกเว้นเมื่อชำระเงินด้วยเงินทุนของรัฐบาล

ผู้ประมวลผลทางอุตสาหกรรม

ธุรกิจที่ใช้อุปกรณ์ วัสดุ หรือวัสดุสิ้นเปลืองในการแปลงวัตถุดิบให้อยู่ในรูปแบบ องค์ประกอบ หรือลักษณะที่แตกต่างกันเพื่อจำหน่าย จะได้รับการยกเว้นการซื้อเฉพาะเหล่านั้นภายใต้การยกเว้นการประมวลผลทางอุตสาหกรรมของมิชิแกน

ผู้ผลิตทางการเกษตร

เกษตรกรและธุรกิจการเกษตรเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นสำหรับปัจจัยการผลิตที่ใช้ในการผลิตพืชผล ปศุสัตว์ หรือผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรอื่นๆ เพื่อจำหน่าย

ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกน

แม้ว่าภาษีการขายจะไม่มีผลบังคับใช้กับบริการในมิชิแกน แต่การยกเว้นผลิตภัณฑ์จะแบ่งออกเป็น 2 หมวดหมู่ตามประเภทของผลิตภัณฑ์รวมถึงผู้ซื้อและเหตุผลที่ซื้อ สินค้าบางหมวดหมู่จะได้รับการยกเว้นสำหรับผู้ซื้อทุกราย และไม่ต้องใช้ใบรับรองการยกเว้น ตัวอย่างเช่น อาหารและส่วนผสมอาหารที่ขายเพื่อการบริโภคที่บ้านจะได้รับการยกเว้น แต่อาหารปรุงสุกที่ทำมาเพื่อการบริโภคทันทียังคงต้องเสียภาษีแม้จะขายในร้านขายของชำก็ตาม ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และอุปกรณ์ทางการแพทย์บางประเภท ซึ่งรวมถึงอินซูลินและอวัยวะเทียมจะได้รับการยกเว้นไม่ว่าผู้ซื้อจะเป็นใคร นอกเหนือจากนี้ การยกเว้นมักจะต้องใช้ทั้งผู้ซื้อและจุดประสงค์การใช้งานที่เข้าเกณฑ์

ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้

• อุปกรณ์สำหรับการผลิตและการประมวลผลทางอุตสาหกรรม: ได้รับการยกเว้นเมื่อผู้ประมวลผลทางอุตสาหกรรมที่เข้าเกณฑ์เป็นผู้ซื้อเพื่อนำไปใช้ในการผลิตโดยตรง แต่เฟอร์นิเจอร์สำนักงานหรืออุปกรณ์ที่ใช้สำหรับงานธุรการในสถานที่เดียวกันนั้นไม่เข้าเกณฑ์

• ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: เมล็ดพันธุ์ ปุ๋ย และอาหารสัตว์จะได้รับการยกเว้นเมื่อผู้ผลิตเป็นผู้ซื้อเพื่อนำไปใช้ในการผลิตทางการเกษตร

• ล้อเลื่อน: รถบรรทุกและรถพ่วงที่ดำเนินการโดยผู้ขนส่งสินค้าทางถนนระหว่างรัฐสามารถเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นตามน้ำหนักและเกณฑ์การใช้งานเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการค้าระหว่างรัฐ

• สาธารณูปโภคที่ใช้ในการประมวลผลทางอุตสาหกรรม: สัดส่วนของไฟฟ้า ก๊าซธรรมชาติ และน้ำที่ใช้ในการผลิตโดยตรงจะได้รับการยกเว้นได้ แม้ว่ามักจะต้องมีการศึกษาสาธารณูปโภคเพื่อคำนวณเปอร์เซ็นต์ที่ได้รับการยกเว้นก็ตาม

คุณจะใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนได้อย่างไร

เอกสารมาตรฐานคือแบบฟอร์ม 3372 ของมิชิแกน หรือใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีการใช้ของมิชิแกน ผู้ซื้อจะต้องกรอกข้อมูล ทำเครื่องหมายในช่องสำหรับเหตุผลการยกเว้น และมอบให้กับผู้ขายแทนการชำระภาษีในระหว่างการชำระเงิน นอกจากนี้ มิชิแกนยังยอมรับใบรับรองภาษีการขายและภาษีการใช้ที่เป็นแบบเดียวกันของ Multistate Tax Commission ซึ่งมีไว้สำหรับผู้ซื้อที่ซื้อสินค้าในหลายรัฐโดยไม่ต้องการกรอกแบบฟอร์มที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละรัฐ

ผู้ซื้อและผู้ขายจะเลือกรูปแบบใบรับรองการยกเว้นได้ 2 รูปแบบ ดังนี้

• ใบรับรองสำหรับการซื้อครั้งเดียว: ครอบคลุมธุรกรรม 1 รายการ และระบุวันที่รวมถึงทรัพย์สินที่กำลังซื้อ ซึ่งเหมาะสำหรับการซื้อเพียงครั้งเดียวที่ผู้ซื้อไม่มีความสัมพันธ์อย่างต่อเนื่องกับผู้ขาย

• ใบรับรองแบบครอบคลุม: ครอบคลุมการซื้อในอนาคตทั้งหมดระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายรายนั้นจนกว่าจะถูกเพิกถอน ใบรับรองนี้เป็นใบรับรองที่ใช้ทั่วไปสำหรับความสัมพันธ์ที่เกิดขึ้นเป็นประจำ เช่น ผู้ผลิตที่ซื้อวัตถุดิบจากซัพพลายเออร์รายเดียวกันทุกเดือน

หน้าที่ของผู้ขายคือการเก็บใบรับรองก่อนหรือในเวลาที่ทำการขาย ยืนยันว่าข้อมูลครบถ้วน และเก็บรักษาไว้ในบันทึกของตน มิชิแกนไม่ได้กำหนดให้ผู้ขายตรวจสอบการเคลมการยกเว้นของผู้ซื้อโดยอิสระ หากใบรับรองครบถ้วนและได้รับมาโดยสุจริต ผู้ขายก็ยอมรับและดำเนินการต่อได้ ซึ่งถือเป็นมาตรฐานที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับบางรัฐ

ธุรกิจที่จัดการใบรับรองการยกเว้นในระหว่างการชำระเงินจะใช้โซลูชันอย่าง Stripe Tax เพื่อปรับใช้สถานะการยกเว้นกับลูกค้าหรือธุรกรรมที่ระบุได้ เพื่อไม่ให้มีการคำนวณภาษีสำหรับยอดขายที่เข้าเกณฑ์

ข้อกำหนดในการเก็บรักษาบันทึกสำหรับการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนมีอะไรบ้าง

มิชิแกนกำหนดให้ผู้ขายเก็บใบรับรองการยกเว้นไว้ในระบบเป็นเวลาอย่างน้อย 4 ปีนับจากวันที่ทำธุรกรรม ผู้ขายจำเป็นต้องมีระบบสำหรับจัดเก็บใบรับรองที่เชื่อมโยงแต่ละใบกับยอดขายที่ครอบคลุม โดยเฉพาะสำหรับใบรับรองแบบครอบคลุมที่อาจใช้กับการซื้อหลายร้อยครั้งในช่วงหลายปีที่ผ่านมา หากสถานะการยกเว้นของผู้ซื้อเปลี่ยนแปลงไป เช่น ผู้จำหน่ายสูญเสียใบอนุญาตหรือสถานะขององค์กรไม่แสวงผลกำไรสิ้นสุดลง ผู้ขายจำเป็นต้องมีวิธีที่จะทราบข้อมูลดังกล่าวและไม่ปรับใช้การยกเว้นนั้นต่อไปในอนาคต

แม้ว่าใบรับรองจะไม่มีวันหมดอายุตามกฎหมายของมิชิแกนโดยค่าเริ่มต้น แต่ผู้ขายที่มีความรู้ตามจริงว่าใบรับรองนั้นใช้ไม่ได้แล้วจะไม่สามารถพึ่งพาใบรับรองนั้นได้อีกต่อไป ผู้ตรวจสอบจะขอใบรับรองที่ผูกกับยอดขายที่ได้รับการยกเว้นใดๆ ซึ่งอยู่ระหว่างการตรวจสอบ และใบรับรองที่ไม่สมบูรณ์หรือสูญหายจะโอนภาระภาษีไปให้ผู้ขาย

จะเกิดอะไรขึ้นหากใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนไม่ถูกต้องหรือถูกนำไปใช้ในทางที่ผิด

หากใบรับรองถูกต้องตามที่ปรากฏ ซึ่งหมายความว่ามีการกรอกข้อมูล ลงลายมือชื่อ และระบุเกณฑ์การยกเว้นที่สมเหตุสมผลอย่างถูกต้อง ผู้ขายก็ไม่ต้องรับผิดชอบหากปรากฏว่าผู้ซื้อไม่เข้าเกณฑ์ ในสถานการณ์จำลองดังกล่าว ผู้ซื้อจะต้องรับผิดชอบต่อภาระภาษี พร้อมกับค่าปรับและดอกเบี้ยใดๆ

อย่างไรก็ตาม หากใบรับรองไม่สมบูรณ์ อ่านไม่ออก หรือสูญหาย หรือหากผู้ขายมีเหตุผลที่ทราบว่าการเคลมการยกเว้นนั้นไม่ถูกต้อง การคุ้มครองดังกล่าวก็จะหายไป นอกจากนี้ ผู้ซื้อที่นำใบรับรองไปใช้ในทางที่ผิด เช่น การเคลมการยกเว้นสำหรับการซื้อที่ไม่ได้เข้าเกณฑ์จริงๆ จะต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีที่ควรจะจัดเก็บไปแล้ว มิชิแกนถือว่าการจงใจนำไปใช้ในทางที่ผิดนั้นร้ายแรงกว่าความผิดพลาดโดยสุจริต บทลงโทษอาจรวมถึงภาษีที่ยังไม่ได้ชำระบวกกับดอกเบี้ย และการนำไปใช้ในทางที่ผิดซ้ำแล้วซ้ำเล่าหรือโดยเจตนาอาจนำไปสู่บทลงโทษเพิ่มเติมได้

ธุรกิจของคุณพร้อมที่จะจัดการกับการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนแล้วหรือยัง

หากต้องการจัดการการยกเว้นภาษีการขายในมิชิแกนให้ดี คุณจำเป็นต้องทราบว่าผู้ซื้อและผลิตภัณฑ์ใดของคุณที่เข้าเกณฑ์ เก็บรวบรวมใบรับรองที่ครบถ้วนก่อนการขายแทนที่จะมาตามเก็บในภายหลัง และเก็บรักษาบันทึกเหล่านั้นไว้นานพอที่จะผ่านการตรวจสอบ

ธุรกิจที่ขายสินค้าในหมวดหมู่การยกเว้นที่หลากหลาย เช่น ซัพพลายเออร์ที่ให้บริการทั้งผู้จำหน่ายและผู้ประมวลผลทางอุตสาหกรรม มักจะพบว่าความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดคือช่องว่างระหว่างสิ่งที่ทีมขายสัญญากับลูกค้ากับสิ่งที่เอกสารรองรับได้จริง

หากคุณใช้ Stripe Tax เพื่อคำนวณและเก็บภาษีการขายอยู่แล้ว ระบบจะปรับใช้สถานะการยกเว้นในระดับลูกค้าหรือระดับธุรกรรมได้เช่นกัน ซึ่งหมายความว่ายอดขายที่ได้รับการยกเว้นจะถูกตั้งค่าสถานะและแยกออกจากการคำนวณภาษีโดยไม่ต้องดำเนินการเองในระหว่างการชำระเงิน

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• ลงทะเบียนเพื่อเสียภาษี: หากคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe ช่วยจัดการการลงทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดในใบสมัครใช้งานให้ล่วงหน้า ช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎระเบียบในพื้นที่ง่ายขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการลงทะเบียนภายนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยให้คุณลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่ได้

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้