In Georgia gibt es mehr als eine Million aktive Limited Liability Companies (LLCs). Wenn Sie in diesem Bundesstaat eine LLC gründen möchten, müssen Sie einen Unternehmensnamen auswählen, die Gründungsurkunde beim Secretary of State einreichen und einen Registered Agent benennen. Diese Schritte können innerhalb einer Woche online abgeschlossen werden. Der pauschale Einkommensteuersatz des Staates, die relativ niedrigen Gründungskosten und der unkomplizierte Anmeldeprozess machen eine LLC zu einer praktischen Wahl für Gründer/innen, Freiberufler/innen und Kleinunternehmer/innen, die Haftungsschutz ohne einen komplizierten Aufbau wünschen.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, warum Gründer/innen Georgia für die Gründung ihrer LLC wählen, wie man eine LLC in Georgia gründet und wie eine LLC sowohl auf Bundesstaats- als auch auf Bundesebene besteuert wird.

Haupterkenntnisse

• Um eine LLC in Georgia zu gründen, müssen Sie die Gründungsurkunde online beim Secretary of State einreichen, einen Registered Agent benennen und eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN) beantragen.

• LLCs in Georgia unterliegen nicht der Net Worth-Steuer des Bundesstaates, es sei denn, sie entscheiden sich für eine Besteuerung als Kapitalgesellschaft.

• Obwohl in Georgia rechtlich keine Betriebsvereinbarung vorgeschrieben ist, ist es äußerst hilfreich, eine solche zu haben, da sie die Rollen der Mitglieder definiert, den Haftungsschutz stärkt und staatliche Standardregelungen vermeidet, die möglicherweise nicht Ihren Vorstellungen entsprechen.

Was ist eine LLC in Georgia?

Eine LLC ist eine Unternehmensform, die Ihr Privatvermögen rechtlich von Ihren geschäftlichen Verbindlichkeiten trennt. Wird Ihre LLC in Georgia verklagt oder kann sie ihre Schulden nicht bezahlen, sind Ihre persönlichen Bankkonten, Ihr Haus und Ihr Auto in der Regel für Gläubiger tabu.

LLCs in Georgia können entweder von Mitgliedern geführt werden (d. h. die Eigentümer/innen leiten das Unternehmen direkt) oder von Manager/innen (d. h. die Mitglieder benennen eine Person für die täglichen Entscheidungen). Die Wahl hängt davon ab, wie viele Personen beteiligt sind und wie stark Sie Eigentum und operative Führung voneinander trennen möchten.

In steuerlicher Hinsicht sind LLCs standardmäßig Pass-through-Unternehmen. Das Unternehmen selbst zahlt keine Bundeseinkommensteuer. Gewinne und Verluste fließen an die Mitglieder, die sie in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben.

Was sind die Vorteile der Gründung einer LLC in Georgia?

Es ist einfach, schnell eine LLC zu gründen, wenn Sie diese online beim Secretary of State von Georgia einreichen, und der Staat schreibt für den Abschluss der Gründung keine Betriebsvereinbarung vor.

Georgia ist auch wettbewerbsfähig in Bezug auf Kosten und Steuern:

• Pauschale Einkommensteuer für Einzelpersonen: Ein Satz von 4,99 % gilt für Pass-through-LLC-Einkünfte. Dieser ist niedriger als in teureren Bundesstaaten wie Kalifornien, New York und New Jersey.

• Keine Franchise-Steuer und keine Net Worth-Steuer: LLCs zahlen die Franchise- oder Net Worth-Steuer von Georgia nicht, es sei denn, sie werden als Kapitalgesellschaften versteuert.

• Niedrige Immobilien- und Betriebskosten: Außerhalb von Atlanta machen die niedrigen Immobilien- und Betriebskosten die Gründung für Unternehmen attraktiv, die nicht zwingend eine Adresse in der Großstadt benötigen.

Die Geografie und Wirtschaft des Bundesstaates bieten weitere Anreize:

• Hartsfield-Jackson Atlanta International Airport: Dies ist einer der verkehrsreichsten Knotenpunkte für den Passagierverkehr weltweit und zudem ein stark frequentiertes Frachtdrehkreuz, was den Staat zu einem idealen Unternehmensstandort macht.

• Ausgeprägte Industrie-Cluster: Die Präsenz der Landwirtschafts-, Filmproduktions- und FinTech-Branche macht Georgia auch für Unternehmen weit außerhalb des Start-up-Orbit von Atlanta zu einer guten Wahl.

• Ein großer Talentpool: Georgia verfügt über mehrere große Universitäten, wodurch wachsenden Unternehmen mehr Optionen bei der Einstellung geboten werden.

Wie gründen Sie eine LLC in Georgia?

Es sind nur wenige Schritte erforderlich, um eine LLC in Georgia zu gründen, und obwohl keiner davon kompliziert ist, kommt es auf die Details an. Sie können die Gründung über das Online-Portal der Georgia Corporations Division selbst abwickeln; das tun viele Gründerinnen und Gründer. Wenn Sie jedoch gleichzeitig ein Produkt entwickeln oder ein Unternehmen führen, kann der Verwaltungsaufwand schnell zunehmen.

Hier erfahren Sie, was Sie über den Prozess wissen müssen.

Auswahl eines Unternehmensnamens

Der Name Ihrer LLC muss „limited liability company“, „limited company“ oder eine Abkürzung wie „LLC“ oder „L.L.C.“ enthalten. Der Name darf einschließlich Leer- und Satzzeichen 80 Zeichen nicht überschreiten.

Die Georgia Corporations Division ermöglicht es Ihnen, die Verfügbarkeit eines Namens über ihr Online-Suchtool für Unternehmen zu prüfen, bevor Sie etwas einreichen. Wenn Sie sich einen Namen sichern möchten, bevor Sie zur Einreichung bereit sind, können Sie ihn in Georgia für 30 Tage reservieren, indem Sie eine Anfrage zur Namensreservierung einreichen und eine Gebühr zahlen.

Benennung eines Registered Agent

Jede LLC in Georgia benötigt einen Registered Agent: eine Person oder ein Unternehmen mit einer physischen Straßenadresse in Georgia – kein Postfach –, die rechtliche Dokumente und offizielle staatliche Korrespondenz im Namen der LLC entgegennehmen kann. Es ist möglich, als Ihr eigener Registered Agent zu fungieren, wenn Sie eine Straßenadresse in Georgia haben und während der normalen Geschäftszeiten erreichbar sind. Diese Adresse wird jedoch Teil der öffentlichen Register. Viele Gründerinnen und Gründer nutzen stattdessen einen Registered-Agent-Dienst, um ihre persönlichen Adressen aus öffentlichen Einreichungen herauszuhalten und sicherzustellen, dass immer jemand zur Entgegennahme von Dokumenten verfügbar ist.

Einreichung der Articles of Organization

Dieses Dokument gründet Ihre LLC rechtlich. Sie zahlen eine Gebühr und reichen es über das Online-Portal des Secretary of State unter ecorp.sos.ga.gov ein. Die Online-Einreichung wird in der Regel innerhalb von sieben Werktagen bearbeitet. Gegen eine zusätzliche Bearbeitungsgebühr von 10 $ können Sie stattdessen ein per Post versendbares Formular ausfüllen, in dem nach dem Namen Ihrer LLC, dem Gründungsdatum und einer Unterschrift gefragt wird.

Ausarbeitung eines Operating Agreement

In Georgia ist ein Operating Agreement gesetzlich nicht vorgeschrieben, aber Sie benötigen möglicherweise trotzdem eines. Es definiert, wie Ihre LLC tatsächlich geführt wird, einschließlich der Aufteilung von Gewinnen und Verlusten, wie Mitglieder abstimmen, was passiert, wenn ein Mitglied ausscheiden möchte, und wie das Unternehmen aufgelöst wird. Ohne ein solches Agreement füllen die Standard-LLC-Regeln von Georgia die Lücken, und diese entsprechen möglicherweise nicht dem, was Sie und Ihre Mitgründerinnen und Mitgründer wünschen.

Ein solides Operating Agreement stärkt auch die rechtliche Trennung zwischen Ihren persönlichen Finanzen und dem Unternehmen. Wenn ein Gläubiger jemals versucht, Gesellschafter oder Direktoren persönlich für die Schulden des Unternehmens verantwortlich zu machen, ist ein Operating Agreement ein Beweis dafür, dass die LLC als echtes, eigenständiges Unternehmen geführt wurde.

Beantragung einer Employer Identification Number (EIN)

Nachdem die LLC gegründet wurde, wird eine EIN zur Steueridentifikationsnummer Ihres Unternehmens für den IRS. Sie benötigen eine, um ein Geschäftsbankkonto zu eröffnen, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einzustellen und Bundes- und Bundesstaatssteuern einzureichen. Sie können diese kostenlos über die Website des IRS beantragen, und die Online-Anmeldung dauert nur wenige Minuten.

Was kostet die Gründung einer LLC in Georgia?

Bevor Sie mit dem Gründungsprozess beginnen, ist es hilfreich, sich ein realistisches Bild von den Kosten zu machen. Die folgenden Kosten fallen an:

• Einreichungsgebühr für die Gründungsurkunde: 100 $ (online)

• Namensreservierung (optional): 35 $

• Beschleunigte Bearbeitung (optional): 100 $ für eine Bearbeitungszeit von zwei Tagen, 250 $ für eine taggleiche Bearbeitung und 1.000 $ für eine Bearbeitungszeit von einer Stunde

• Dienstleistungen eines Registered Agent (falls ein Drittanbieter genutzt wird): In der Regel etwa 25–300 $ pro Jahr

• Gebühren für Anwälte oder Gründungsdienste (falls zutreffend): Variieren

• Jährliche Registrierungsgebühr: 60 $, fällig jedes Jahr bis zum 1. April

Die jährliche Registrierungsgebühr in Höhe von 60 $ – einschließlich einer Servicegebühr von 10 $ – wird während der Gründung leicht übersehen. Wenn Sie diese jedoch nicht bezahlen, unterliegt Ihre LLC der behördlichen Auflösung. Dies führt zu echten Problemen, wenn Sie Verträge unterzeichnen, Konten eröffnen oder das Unternehmen verkaufen möchten.

Was sind die steuerlichen Anforderungen für eine LLC in Georgia?

Die Gewinne einer LLC in Georgia werden sowohl auf Bundesstaats- als auch auf Bundesebene versteuert. Die genauen Details hängen von der Struktur Ihrer LLC ab. Hier ist, was Inhaber/innen einer LLC in Georgia wissen sollten.

Bundessteuern

Eine LLC mit nur einem Mitglied (SMLLC) wird standardmäßig als Einzelunternehmen (Sole Proprietorship) besteuert und alle Einkünfte werden auf Schedule C Ihrer persönlichen Bundessteuererklärung ausgewiesen. Eine LLC mit mehreren Mitgliedern (MMLLC) wird als Partnerschaft besteuert und erfordert ein Formular 1065 zusammen mit den Schedules K-1 für jedes Mitglied. Wenn Ihre LLC den Status als S Corporation (S-Corp) oder C-Corporation wählt, gelten abweichende Regeln.

Net Worth-Steuer von Georgia

Georgia erhebt keine Net Worth-Steuer für LLCs, es sei denn, diese entscheiden sich für die Besteuerung als Kapitalgesellschaft.

Einkommensteuer in Georgia

Durchgeleitete Einkünfte (Pass-through-Einkünfte) aus Ihrer LLC werden mit dem pauschalen Einkommensteuersatz von Georgia in Höhe von 4,99 % auf Ihre persönliche Steuererklärung für den Bundesstaat besteuert. Es gibt keine separate Einkommensteuer auf Unternehmensebene für LLCs mit Standardbesteuerungsstatus.

Sales Tax

Wenn Ihre LLC die Definition eines „Händlers“ gemäß dem Georgia Code 48-8-2 erfüllt, müssen Sie sich für eine Sales Tax- und Use Tax-Nummer (Sales and Use Tax Number) sowie ein Registrierungszertifikat registrieren. Der landesweite Sales Tax-Satz in Georgia liegt bei 4,00 %, zuzüglich lokaler Sätze. Beispielsweise beträgt der kombinierte Mindestsatz in Atlanta 8,90 %.

Lokale Gewerbelizenzen

In vielen Countys und Gemeinden in Georgia ist eine Gewerbelizenz oder ein Occupation Tax-Zertifikat erforderlich. Prozess und Kosten variieren je nach rechtlichem Zuständigkeitsbereich, informieren Sie sich daher direkt bei Ihrem County oder Ihrer Stadt.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Stripe Atlas legt das rechtliche Fundament für Ihr Unternehmen, damit Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt Kapital aufnehmen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

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Beantragung bei Atlas

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist, und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeitende, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen rechtlichen Dokumente bereit, damit Sie sofort mit Ihrem Unternehmen starten können. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Gutschriften zu bieten. Dazu zählen Vorteile für Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von gebührenfreiem Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

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