Ci sono più di un milione di società a responsabilità limitata (LLC) attive in Georgia. Se desideri costituire una LLC nello stato, devi scegliere una ragione sociale, presentare lo statuto al segretario di stato e nominare un agente registrato. Questi passaggi possono essere completati online entro una settimana. L'aliquota dell'imposta sul reddito fissa dello stato, i costi di costituzione relativamente bassi e la semplice procedura di dichiarazione rendono una LLC una scelta pratica per fondatori, liberi professionisti e proprietari di piccole attività che desiderano una protezione della responsabilità senza una configurazione complicata.

Di seguito, esploreremo i motivi per cui i fondatori scelgono la Georgia per avviare le loro LLC, come costituire una LLC in Georgia e come viene tassata una LLC a livello sia statale che federale.

Punti salienti

• Per costituire una LLC in Georgia, devi presentare lo statuto online al segretario di stato, nominare un agente registrato e ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN).

• Le LLC della Georgia non sono soggette all'imposta sul patrimonio netto dello stato, a meno che non scelgano di essere tassate come società di capitali.

• Sebbene la Georgia non richieda legalmente un accordo operativo, è estremamente utile averne uno perché definisce i ruoli dei membri, rafforza la protezione della responsabilità ed evita regole statali predefinite che potrebbero non riflettere ciò che desideri.

Che cos'è una LLC in Georgia?

Una LLC è un'entità commerciale che separa legalmente i tuoi beni personali dalle passività della tua attività. Se la tua LLC della Georgia viene citata in giudizio o non può pagare i suoi debiti, i tuoi conti bancari personali, la tua casa e la tua auto sono generalmente inaccessibili ai creditori.

Le LLC della Georgia possono essere gestite dai membri (ossia i proprietari gestiscono l'attività direttamente) o dai manager (ossia i membri nominano qualcuno per gestire le decisioni quotidiane). La scelta dipende da quante persone sono coinvolte e da quanta separazione si desidera tra proprietà e operazioni.

Dal punto di vista delle imposte, le LLC sono entità pass-through per impostazione predefinita. L'attività in sé non paga l'imposta federale sul reddito. Profitti e perdite fluiscono ai membri, che li riportano nelle loro dichiarazioni personali.

Quali sono i vantaggi di costituire una LLC in Georgia?

È facile costituire rapidamente una LLC se presenti la richiesta online al segretario di stato della Georgia, e lo stato non richiede un accordo operativo per completarne la costituzione.

La Georgia è competitiva anche in termini di costi e imposte:

• Imposta sul reddito delle persone fisiche fissa: un'aliquota del 4,99% si applica al reddito pass-through della LLC, che è inferiore alle aliquote degli stati con costi più elevati come California, New York e New Jersey.

• Nessuna franchise tax (imposta di concessione) o imposta sul patrimonio netto: le LLC non pagano la franchise tax o l'imposta sul patrimonio netto della Georgia, a meno che non siano tassate come società di capitali.

• Bassi costi immobiliari e operativi: al di fuori di Atlanta, i bassi costi immobiliari e operativi rendono la costituzione conveniente per le attività che non necessitano di un indirizzo in una grande area metropolitana.

La geografia e l'economia dello stato offrono ulteriori incentivi:

• Hartsfield-Jackson Atlanta International Airport: si tratta di uno degli hub più trafficati al mondo per il traffico passeggeri, oltre a essere un importante snodo merci, il che rende lo stato una base naturale per le attività.

• Raggruppamenti di settori distinti: la presenza dei settori dell'agricoltura, della produzione cinematografica e del Fintech rende la Georgia un'ottima scelta per le attività ben al di fuori dell'orbita delle start-up di Atlanta.

• Un ampio bacino di talenti: la Georgia ospita diverse importanti università, il che offre alle aziende in crescita maggiori opzioni di assunzione.

Come costituire una LLC in Georgia

Bastano pochi passaggi per costituire una LLC in Georgia e, sebbene nessuno di questi sia complicato, i dettagli contano. Puoi gestire la procedura da te attraverso il portale online della Georgia Corporations Division; molti fondatori lo fanno. Ma se stai creando un prodotto o gestendo un'attività nello stesso momento, l'onere amministrativo può accumularsi rapidamente.

Ecco cosa sapere sulla procedura.

Scegliere una ragione sociale

Il nome della tua LLC deve includere "limited liability company", "limited company" o un'abbreviazione come "LLC" o "L.L.C.". Il nome non può superare gli 80 caratteri, spazi e punteggiatura inclusi.

La Georgia Corporations Division ti consente di verificare la disponibilità del nome tramite il suo strumento di ricerca delle attività online prima di presentare qualsiasi documento. Se desideri bloccare un nome prima di essere pronto per la registrazione, la Georgia ti consente di prenotarlo per 30 giorni inviando una richiesta di prenotazione del nome e pagando una commissione.

Nominare un agente registrato

Ogni LLC in Georgia ha bisogno di un agente registrato: una persona o un'azienda con un indirizzo fisico in Georgia (non una casella postale) in grado di ricevere documenti di carattere giuridico e corrispondenza ufficiale dello stato per conto della LLC. È possibile operare come agente registrato di te stesso se disponi di un indirizzo fisico in Georgia e sei disponibile durante il normale orario di lavoro. Ma tale indirizzo diventerà parte del registro pubblico. Molti fondatori utilizzano un servizio di agente registrato per tenere i propri indirizzi personali fuori dai registri pubblici e garantire che qualcuno sia sempre disponibile a ricevere documenti.

Presentare gli articoli di organizzazione

Questo documento costituisce legalmente la tua LLC. Paghi una commissione e lo invii tramite il portale online della segreteria di stato all'indirizzo ecorp.sos.ga.gov. La dichiarazione online viene in genere elaborata entro sette giorni lavorativi. Per un'ulteriore commissione di elaborazione di 10 $, puoi scegliere di compilare un modulo cartaceo, che richiede il nome della tua LLC, la data di costituzione e una firma.

Redigere un accordo operativo

La Georgia non richiede per legge un accordo operativo, ma potresti averne comunque bisogno. Definisce come viene effettivamente gestita la tua LLC, inclusi come vengono divisi i profitti e le perdite, come votano i membri, cosa succede se un membro vuole andarsene e come l'attività verrebbe chiusa. Senza di esso, le regole LLC predefinite della Georgia colmano le lacune e potrebbero non corrispondere a ciò che tu e i tuoi co-fondatori desiderate.

Un solido accordo operativo rafforza inoltre la separazione legale tra le tue finanze personali e l'attività. Se un creditore tenta mai di ritenere gli azionisti o gli amministratori personalmente responsabili dei debiti dell'attività, un accordo operativo è la prova che la LLC è stata gestita come un'entità reale e distinta.

Ottenere un Employer Identification Number (EIN)

Dopo la creazione della LLC, un EIN diventa l'identificativo fiscale della tua attività per l'IRS (Internal Revenue Service). Ne hai bisogno per aprire un conto bancario aziendale, assumere dipendenti e presentare le tasse federali e statali. Puoi fare richiesta tramite il sito web dell'IRS senza alcun costo e la richiesta di registrazione online richiede solo pochi minuti.

Quanto costa creare una LLC in Georgia?

Prima di iniziare la procedura di costituzione, è utile avere un quadro realistico dei costi. Ecco i costi previsti:

• Commissione di presentazione dello statuto: 100 $ (online)

• Prenotazione del nome (opzionale): 35 $

• Procedura accelerata (opzionale): 100 $ per un'elaborazione in due giorni, 250 $ per la giornata stessa e 1.000 $ in un'ora

• Servizio di agente registrato (se si utilizza una terza parte): in genere circa 25-300 $ all'anno

• Commissioni legali o del servizio di costituzione (se applicabile): variabile

• Commissione di registrazione annuale: 60 $, da pagare ogni anno entro il 1 aprile

La commissione di registrazione annuale di 60 $, che include un addebito per il servizio di 10 $, è facile da trascurare durante la costituzione. Tuttavia, se non la paghi, la tua LLC è soggetta a scioglimento amministrativo, il che crea problemi reali quando cerchi di firmare contratti, aprire account o vendere l'attività.

Quali sono i requisiti relativi alle imposte per una LLC della Georgia?

I profitti delle LLC della Georgia sono tassati a livello sia statale che federale. I dettagli dipendono da come è strutturata la tua LLC. Ecco cosa dovrebbero sapere i proprietari di LLC della Georgia.

Imposte federali

Una LLC a socio unico (SMLLC) è tassata per impostazione predefinita come ditta individuale e tutto il reddito va sull'Allegato C della tua dichiarazione federale personale. Una LLC multi-socio (MMLLC) è tassata come una società di persone e richiede un Modulo 1065 insieme agli Allegati K-1 per ciascun membro. Se la tua LLC sceglie lo stato di S-Corporation (S corp) o C-Corporation (C corp), si applicano regole diverse.

Imposta sul patrimonio netto della Georgia

La Georgia non impone un'imposta sul patrimonio netto a una LLC, a meno che non scelga di essere tassata come società di capitali.

Imposta sul reddito della Georgia

Il reddito pass-through della tua LLC è tassato all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche fissa del 4,99% della Georgia sulla tua dichiarazione statale personale. Non esiste un'imposta sul reddito separata a livello di entità per le LLC con stato di imposizione fiscale predefinito.

Imposta sulle vendite

Se la tua LLC soddisfa la definizione di "rivenditore" ai sensi del Codice della Georgia 48-8-2, devi registrarti per ottenere un numero per l'imposta sulle vendite e sull'uso e un certificato di registrazione. L'aliquota dell'imposta sulle vendite a livello statale della Georgia è del 4,00%, a cui si aggiungono le aliquote locali. Ad esempio, l'aliquota minima combinata ad Atlanta è dell'8,90%.

Licenze per le attività locali

Molte contee e municipalità della Georgia richiedono una licenza per le attività o un certificato per l'imposta di occupazione. La procedura e i costi variano in base alla giurisdizione, quindi verifica direttamente con la tua contea o città.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

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Come presentare una richiesta di costituzione su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima della ricezione del codice EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il codice EIN. I fondatori con numero di previdenza sociale, indirizzo e numero di cellulare statunitensi sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri viene eseguita l'elaborazione standard che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente di effettuare pagamenti e operazioni bancarie prima ancora di ricevere l'EIN.

Acquistare azioni in qualità di fondatori senza utilizzo di contanti

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, conservando la prova dell'acquisto direttamente nella dashboard di Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della proprietà intellettuale non deve superare 100 $; se la tua proprietà intellettuale ha un valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentare automaticamente la richiesta per l'opzione 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, indipendentemente dal fatto che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS con tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua attività. I documenti Atlas per le C-Corp sono stati redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e a garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

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Atlas collabora con partner di altissimo livello e leader del settore, come AWS, Carta e Perplexity, per offrire ai fondatori sconti e crediti esclusivi tra cui sconti su strumenti essenziali per la progettazione, la fiscalità, la finanza, la conformità e le operazioni. Ti offriamo inoltre gratuitamente un agente registrato nel Delaware per il primo anno. In qualità di utente Atlas avrai anche accesso a ulteriori vantaggi con Stripe, inclusa l'elaborazione dei pagamenti gratuita fino a un anno per un volume massimo di 100.000 $.

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