การจัดส่งจะต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนียตามเงื่อนไขเฉพาะเจาะจง โดยค่าเริ่มต้นแล้ว การเรียกเก็บเงินค่าส่งที่ระบุแยกต่างหากโดยผู้ให้บริการขนส่งทั่วไปหรือบริการไปรษณีย์ของสหรัฐอเมริกา (USPS) จะไม่ต้องเสียภาษี แต่การยกเว้นนั้นจะขึ้นอยู่กับข้อความในใบแจ้งหนี้ วิธีการจัดส่ง และความเกี่ยวข้องของการเรียกเก็บเงินกับค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายเพื่อส่งสินค้า หากขาดรายละเอียดใดรายละเอียดหนึ่ง กรมดูแลการบริหารภาษีและค่าธรรมเนียมของแคลิฟอร์เนีย (CDTFA) มีสิทธิ์เรียกเก็บภาษีจากการเรียกเก็บเงินที่ควรเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้น

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงกรณีที่การจัดส่งมักจะต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนีย เกณฑ์การระบุแยกต่างหากเพื่อพิจารณาว่าการยกเว้นยังมีผลหรือไม่ และเหตุใดการเรียกเก็บเงินค่าดำเนินการจึงมีวิธีคิดภาษีต่างจากการจัดส่ง

ประเด็นสำคัญ

• การเรียกเก็บเงินค่าส่งที่ระบุแยกไว้ต่างหากโดยผู้ให้บริการขนส่งทั่วไปหรือ USPS จะไม่ต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนียตราบใดที่ยอดดังกล่าวไม่เกินค่าจัดส่ง

• การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งต้องแสดงเป็นบรรทัดรายการของตนเอง โดยระบุจำนวนเงินจริงเป็นสกุลเงินดอลลาร์ จึงจะได้รับการยกเว้น

• การรวมค่าจัดส่งและค่าดำเนินการเป็นบรรทัดรายการเดียวจะทำให้การเรียกเก็บเงินทั้งหมดต้องเสียภาษี แม้แต่ในส่วนที่ควรจะได้รับการยกเว้นหากแยกรายการก็ตาม

การจัดส่งต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนียในกรณีใดบ้าง

โดยทั่วไปการเรียกเก็บเงินค่าส่งที่ระบุแยกไว้ต่างหากโดยผู้ให้บริการขนส่งทั่วไปหรือ USPS จะไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่การเรียกเก็บเงินไม่เกินค่าจัดส่ง แต่การจัดส่งจะต้องเสียภาษีในสถานการณ์ดังต่อไปนี้

• การจัดส่งด้วยพาหนะของคุณเอง: หากคุณใช้รถบรรทุกของคุณเองหรือพนักงานขับรถที่คุณจ้างแทนผู้ให้บริการขนส่งทั่วไป การเรียกเก็บเงินค่าส่งจะต้องเสียภาษี เว้นแต่จะมีการระบุแยกไว้ต่างหาก มีความเชื่อมโยงกับสัญญาซื้อขาย และยอดดังกล่าวไม่เกินต้นทุนการจัดส่งของคุณ

• ต้นทุนการจัดส่งที่บวกราคาเพิ่ม: ส่วนใดก็ตามของการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งที่เกินกว่าค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายเพื่อจัดส่งสินค้าจะต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะใช้ผู้ให้บริการขนส่งรายใดก็ตาม

• คำสั่งซื้อแบบผสมที่มีทั้งรายการที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น: เมื่อคำสั่งซื้อรายการหนึ่งมีทั้งสินค้าที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องแบ่งชำระตามสัดส่วนสำหรับการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งระหว่างสินค้าดังกล่าว ซึ่งมักจะคิดตามน้ำหนักหรือราคา ส่วนที่จัดสรรให้กับสินค้าที่ต้องเสียภาษีจะถือว่าต้องเสียภาษี แต่ส่วนที่เหลือจะไม่ต้องเสียภาษี

หากคุณเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งสำหรับสิ่งที่ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีตั้งแต่แรก (เช่น การคืนสินค้าที่ซ่อมแซมซึ่งอยู่ในการรับประกัน) การเรียกเก็บเงินค่าส่งมักจะยังคงได้รับการยกเว้น

สิ่งใดนับเป็นการจัดส่งตามกฎหมายภาษีการขายของแคลิฟอร์เนีย

กฎหมายภาษีของแคลิฟอร์เนียกำหนดให้การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งหรือค่าส่งหมายถึงต้นทุนในการส่งสินค้าจากผู้ขายไปยังลูกค้าหลังจากการขายเกิดขึ้นผ่านผู้ให้บริการขนส่งทั่วไป เช่น UPS, FedEx หรือ USPS การเรียกเก็บเงินค่าวัสดุบรรจุภัณฑ์ ประกันการจัดส่ง หรือเวลาที่ใช้เตรียมคำสั่งซื้อจะไม่นับเป็นการเรียกเก็บเงินค่าส่ง แม้ว่าธุรกิจจะรวมค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไว้ในบรรทัดรายการเดียวกับการจัดส่งก็ตาม ประกันการจัดส่งจะไม่รวมอยู่ในการยกเว้น และเวลาที่ใช้เตรียมคำสั่งซื้อจะนับเป็นการดำเนินการ ไม่ใช่การจัดส่ง

เกณฑ์ "ระบุแยกต่างหาก" มีผลต่อการเสียภาษีการจัดส่งในแคลิฟอร์เนียอย่างไร

"ระบุแยกต่างหาก" หมายถึงการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งปรากฏเป็นบรรทัดรายการของตัวเองบนใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จ ซึ่งแยกออกจากราคาสินค้า พร้อมระบุจำนวนเงินเป็นดอลลาร์อย่างชัดเจน การเรียกเก็บเงินนี้ต้องเป็นค่าจัดส่งที่คำนวณได้ ธุรกิจอาจไม่ผ่านเกณฑ์นี้และเสียสิทธิ์การยกเว้นได้ในหลายกรณี ดังนี้

• ผู้ขายรวมค่าจัดส่งเข้ากับราคาสินค้า (เช่น การโฆษณาว่า "จัดส่งฟรี" แต่แอบขึ้นราคาสินค้าเพื่อชดเชยต้นทุน)

• ใบแจ้งหนี้ระบุยอดรวมเป็น "ราคาบวกค่าจัดส่ง" โดยไม่แยกตัวเลข

• การเรียกเก็บเงินเป็นราคาเหมาจ่ายโดยประมาณที่บวกเผื่อไว้สำหรับครอบคลุมค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดหรือขั้นตอนการคืนสินค้า

ผู้ขายที่ต้องการรักษาสิทธิ์การยกเว้นค่าจัดส่งจะต้องมีระบบการออกใบแจ้งหนี้และการชำระเงินที่แยกบรรทัดรายการนั้นไว้ต่างหาก และเชื่อมโยงกับจำนวนเงินจริง

การเรียกเก็บเงินค่าดำเนินการต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนียหรือไม่

การเรียกเก็บเงินค่าดำเนินการ ซึ่งเป็นต้นทุนในการเตรียมคำสั่งซื้อสำหรับการจัดส่ง (เช่น การบรรจุลงกล่อง การติดฉลาก การจัดเตรียม) จะต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนีย แม้ว่าจะแสดงเป็นบรรทัดรายการของตัวเองบนใบแจ้งหนี้ก็ตาม หากธุรกิจรวมค่าจัดส่งและค่าดำเนินการเป็นการเรียกเก็บเงิน "ค่าจัดส่งและค่าดำเนินการ" (shipping and handling) ไว้ในรายการเดียวและไม่มีเอกสารประกอบจากผู้ให้บริการขนส่ง การเรียกเก็บเงินทั้งหมดก็อาจต้องเสียภาษี เนื่องจาก CDTFA ไม่สามารถแยกส่วนการจัดส่งที่ได้รับการยกเว้นออกจากส่วนค่าดำเนินการที่ต้องเสียภาษีซึ่งรวมอยู่ในยอดเดียวกันนี้ได้ รูปแบบดังกล่าวพบได้บ่อยในขั้นตอนการชำระเงินของอีคอมเมิร์ซ ซึ่งจะถือว่า "S&H" เป็นค่าธรรมเนียมที่ชำระได้ง่ายในครั้งเดียว และมักเป็นสาเหตุให้ธุรกิจต้องเสียภาษีให้กับการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งที่น่าจะได้รับการยกเว้นหากกำหนดโครงสร้างให้ต่างไปจากนี้

ผู้ขายออนไลน์ควรทำอย่างไรเพื่อรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนดในกฎระเบียบด้านภาษีการจัดส่งของแคลิฟอร์เนีย

การรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนดตามกฎระเบียบด้านภาษีการจัดส่งของแคลิฟอร์เนียมีแนวทางปฏิบัติดังต่อไปนี้

• แยกค่าจัดส่งออกจากราคาสินค้าและค่าธรรมเนียมการดำเนินการ: ใบแจ้งหนี้หรือคำยืนยันคำสั่งซื้อของคุณควรแสดงราคาสินค้า การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่ง และการเรียกเก็บเงินค่าดำเนินการแยกออกเป็นตัวเลข 3 รายการที่ชัดเจนเมื่อมีการใช้ค่าดำเนินการ

• ติดตามต้นทุนการจัดส่งของคุณต่อคำสั่งซื้อหรือต่ออัตราของผู้ให้บริการขนส่ง: หากคุณเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งจากลูกค้าแบบเหมาจ่ายที่ไม่ตรงกับยอดที่คุณชำระให้ UPS หรือ USPS ให้บันทึกวิธีที่คุณใช้คำนวณค่าเฉลี่ยเอาไว้ เนื่องจาก CDTFA มีสิทธิ์ขอหลักฐานดังกล่าวในระหว่างการตรวจสอบบัญชี

• ตั้งค่าตรรกะการแบ่งชำระตามสัดส่วนสำหรับตะกร้าสินค้าแบบผสม: หากแค็ตตาล็อกของคุณรวมถึงรายการที่ต้องเสียภาษี (เช่น สินค้าที่จับต้องได้ส่วนใหญ่) และรายการที่ได้รับการยกเว้น (เช่น ผลิตภัณฑ์อาหารบางประเภท หรือยาตามใบสั่งแพทย์) ขั้นตอนการชำระเงินของคุณจะต้องแบ่งการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งตามสัดส่วน แทนที่จะใช้วิธีคิดภาษีแบบเดียวกันกับค่าธรรมเนียมทั้งหมด

• ตรวจสอบโครงสร้างของโปรโมชัน "จัดส่งฟรี": หากคุณรวมต้นทุนการจัดส่งไว้ในราคาสินค้าแทนที่จะเรียกเก็บเงินแล้วให้ส่วนลดจนเหลือศูนย์ โปรดยืนยันว่าขั้นตอนการชำระเงินของคุณใช้วิธีใด เนื่องจากทั้ง 2 วิธีนี้ส่งผลทางภาษีที่ต่างกัน

• เก็บบันทึกวิธีการจัดส่งต่อคำสั่งซื้อ: เนื่องจากพัสดุของผู้ให้บริการขนส่งทั่วไปและ USPS มีวิธีคิดภาษีต่างจากการจัดส่งด้วยพาหนะของคุณเอง บันทึกคำสั่งซื้อของคุณจึงควรระบุอย่างชัดเจนว่าใช้วิธีใด

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยอิงจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังช่วยจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาในแดชบอร์ดโดยอัตโนมัติ และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติในกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา โปรดให้ Stripe เป็นผู้จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดในใบสมัครใช้งานไว้ล่วงหน้า ช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดกับกฎระเบียบในท้องถิ่นเป็นเรื่องง่าย หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกเหนือจากในสหรัฐอเมริกา Stripe มีพาร์ทเนอร์อย่าง Taxually ที่จะช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเวลาที่การจัดส่งต้องเสียภาษีในแคลิฟอร์เนีย