Verzending is onder specifieke voorwaarden belastbaar in Californië. Standaard zijn apart vermelde bezorgkosten door algemene koeriers of de US Postal Service (USPS) niet belastbaar, maar die uitzondering hangt af van de bewoording op de factuur, de bezorgmethode en hoe een toeslag zich verhoudt tot wat je hebt betaald om het item te verzenden. Als een van deze gegevens ontbreekt, kan de California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) een toeslag belasten die voor de uitzondering in aanmerking had moeten komen.

Hieronder bespreken we wanneer verzending doorgaans belastbaar is in Californië, de test voor aparte vermelding die bepaalt of een uitzondering standhoudt, en waarom verwerkingskosten anders worden belast dan verzending.

Kernpunten

• Apart vermelde bezorgkosten door een algemene koerier of USPS zijn niet belastbaar in Californië zolang ze de verzendkosten niet overschrijden.

• Een verzendtoeslag moet als een afzonderlijke factuurregel verschijnen en gekoppeld zijn aan een echt dollarbedrag om te worden vrijgesteld.

• Het combineren van verzending en verwerking in één factuurregel maakt de gehele toeslag belastbaar, zelfs het deel dat op zichzelf zou zijn vrijgesteld.

Wanneer is verzending belastbaar in Californië?

Apart vermelde bezorgkosten door een algemene koerier of USPS zijn doorgaans niet belastbaar, zolang de toeslag de verzendkosten niet overschrijdt. Maar verzending is belastbaar in de volgende situaties:

• Bezorging met een eigen voertuig: Als je in plaats van een algemene koerier een eigen vrachtwagen of een chauffeur op de loonlijst gebruikt, is de bezorgtoeslag belastbaar tenzij deze apart is vermeld, gekoppeld is aan een verkoopcontract en je bezorgkosten niet overschrijdt.

• Verhoogde verzendkosten: Elk deel van een verzendtoeslag dat meer bedraagt dan wat je hebt betaald om het item te verzenden, is belastbaar, ongeacht welke koerier je hebt gebruikt.

• Gemengde bestellingen met belastbare en vrijgestelde items: Wanneer één bestelling belastbare en niet belastbare producten bevat, moet je de verzendtoeslag hiertussen evenredig verdelen, doorgaans op basis van gewicht of prijs. Het deel dat is toegewezen aan belastbare goederen is belastbaar, maar de rest niet.

Als je verzendkosten in rekening brengt voor iets wat om te beginnen geen belastbare transactie is (bijv. het retourneren van een gerepareerd item onder de garantie), blijft de bezorgtoeslag doorgaans vrijgesteld.

Wat geldt als verzending onder de omzetbelastingregels van Californië?

De belastingwetgeving van Californië definieert een verzend- of bezorgtoeslag als de kosten om een product van de verkoper naar de klant te brengen nadat de verkoop heeft plaatsgevonden via een algemene koerier zoals UPS, FedEx of USPS. Kosten voor verpakkingsmateriaal, transportverzekering of de tijd die is besteed aan het voorbereiden van een bestelling, tellen niet als bezorgkosten, zelfs niet als een onderneming deze in dezelfde factuurregel samenvoegt als de verzending. Transportverzekering valt buiten de uitzondering en de tijd die wordt besteed aan het voorbereiden van de bestelling, geldt als verwerking, niet als verzending.

Hoe beïnvloedt de test voor 'apart vermeld' de belastbaarheid van verzending in Californië?

'Apart vermeld' betekent dat de verzendtoeslag als een afzonderlijke factuurregel op de factuur of het ontvangstbewijs verschijnt, los van de prijs van de goederen, met een specifiek dollarbedrag eraan gekoppeld. Deze toeslag moet een berekenbare verzendkost zijn. Een onderneming kan voor deze test zakken en de uitzondering verliezen in verschillende scenario's:

• Een verkoper verwerkt verzending in de productprijs (bijv. adverteren met 'gratis verzending' terwijl de itemprijs stilletjes wordt verhoogd om de kosten te dekken).

• Een factuur vermeldt een gecombineerd 'prijs plus verzending'-totaal zonder de bedragen te scheiden.

• De toeslag is een vaste schatting die is verhoogd om overheadkosten of de verwerking van retourzendingen te dekken.

Verkopers die de verzenduitzondering willen behouden, hebben facturerings- en afrekensystemen nodig die deze factuurregel apart houden en koppelen aan iets echts.

Zijn verwerkingskosten belastbaar in Californië?

Verwerkingskosten, de kosten voor het voorbereiden van een bestelling voor verzending (bijv. inpakken, labelen, klaarzetten), zijn belastbaar in Californië, zelfs wanneer ze als een afzonderlijke factuurregel op de factuur verschijnen. Als een onderneming verzending en verwerking combineert in één toeslag voor 'verzending en verwerking' en dit niet wordt ondersteund door gegevens van de koerier, kan de gehele toeslag belastbaar worden, omdat de CDTFA het vrijgestelde bezorgdeel niet kan scheiden van het belastbare verwerkingsdeel binnen een gecombineerd bedrag. Deze opzet is gebruikelijk in afrekenprocessen voor e-commerce, waar 'S&H' wordt behandeld als één handige vergoeding, en is vaak de reden waarom een onderneming uiteindelijk belasting verschuldigd is over verzendkosten die anders zouden zijn vrijgesteld als ze anders waren gestructureerd.

Wat moeten online verkopers doen om te voldoen aan de regels voor verzendbelasting in Californië?

Compliance met de regels voor verzendbelasting in Californië komt neer op een paar werkwijzen:

• Scheid verzending van de productprijs en verwerkingskosten: Je factuur of bestellingsbevestiging moet de productprijs, verzendtoeslag en verwerkingskosten als drie afzonderlijke bedragen vermelden wanneer verwerking van toepassing is.

• Houd je verzendkosten per bestelling of per koerierstarief bij: Als je klanten een vast verzendtarief in rekening brengt dat niet is gekoppeld aan wat je betaalt aan UPS of USPS, documenteer dan hoe je het gemiddelde hebt berekend. De CDTFA kan dat bewijs opvragen tijdens een audit.

• Stel logica voor evenredige verdeling in voor gemengde winkelwagens: Als je catalogus belastbare items (bijv. de meeste tastbare goederen) en vrijgestelde items (bijv. bepaalde voedingsmiddelen, medicijnen op recept) bevat, moet je afrekenproces de verzendkosten evenredig verdelen in plaats van één fiscale behandeling op de hele toeslag toe te passen.

• Controleer hoe promoties voor 'gratis verzending' zijn gestructureerd: Als je de verzendkosten opneemt in de productprijs in plaats van deze in rekening te brengen en tot nul te verdisconteren, bevestig dan welke aanpak je afrekenproces gebruikt, omdat de twee verschillende fiscale gevolgen hebben.

• Houd je bezorgmethode per bestelling bij: Omdat zendingen via een algemene koerier en USPS anders worden behandeld dan bezorgingen met een eigen voertuig, moeten je bestellingsgegevens weergeven welke methode is toegepast.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het bewaken van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van jouw Stripe-transacties. Het kan in de VS ook namens jou registreren om belasting te berekenen, aangiften in de VS automatiseren in het Dashboard en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Als je je in de VS moet registreren voor omzetbelasting, laat Stripe dan jouw belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de gegevens van het aanmeldformulier vooraf worden ingevuld, wat je tijd bespaart en compliance met lokale regelgeving vereenvoudigt. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert aangiften in de VS in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat jouw wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners jouw aangiften beheren, zodat je je kunt richten op de groei van jouw onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over wanneer verzending belastbaar is in Californië