Det finns många olika sätt att förbereda skattedeklarationer. Förutom kommersiell programvara och skatteappar är ELSTER ett kostnadsfritt alternativ. I vår artikel kan du ta reda på vad ELSTER är och vilka funktioner plattformen erbjuder. Vi förklarar också de olika sätten att registrera sig och ger dig en snabbguide till hur du förbereder din skattedeklaration med ELSTER.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ELSTER?
  
• Hur registrerar man sig hos ELSTER?
  
• Hur fungerar registrering med certifikatfil?
  
• Vilka funktioner har ELSTER?
  
• Hur gör man skattedeklarationer med ELSTER?
  

Vad är ELSTER?

ELSTER är ett gemensamt projekt mellan de tyska skattemyndigheterna i alla delstater och den federala regeringen för digital behandling av skattedeklarationer och registreringar. ELSTER är en typ av skattekontor online för privatpersoner, arbetsgivare och företag samt föreningar och skattekonsulter. Du kan skapa dina skattedata genom ELSTER snabbt, säkert och – framför allt – utan kostnad och skicka in dem till skattemyndigheterna. Även om du inte upprättar din skattedeklaration med ELSTER, utan använder en annan programvara eller app, är du indirekt involverad i ELSTER: alla skatteprogram skickar sina användares uppgifter till ELSTER och vidarebefordrar dem därifrån till skattekontoret. ELSTER har varit i drift sedan 1996 och samordnas fortfarande av den bayerska skattemyndigheten. Namnet är en förkortning av den tyska termen ”elektronische Steuerklärung”, som betyder ”elektronisk skattedeklaration”.

Vad är ”My ELSTER”?

”My ELSTER” är det personliga användarområdet på ELSTER-plattformen. Fram till deklarationen 2019 erbjöds även programvaran ”ELSTER form”. Detta kunde installeras på hemdatorer och användas för att förbereda skattedeklarationer. Detta är dock inte längre möjligt. Sedan räkenskapsåret 2020 är den webbaserade applikationen ”My ELSTER”, som fungerar direkt i webbläsare, det enda alternativet. En av funktionerna som ”My ELSTER” erbjuder är möjligheten att få tillgång till kvitton som redan har tagits emot av skattekontoret. Dessutom kan användarna se vilka uppgifter som redan har angetts på kortet för elektronisk inkomstskatt.

Hur registrerar man sig hos ELSTER?

Om du vill använda ELSTER måste du registrera dig och skapa ett användarkonto. Det finns tre sätt att registrera sig hos ELSTER som är tillgängliga för alla användare utan kostnad:

• En ELSTER-certifikatfil
  
• ElsterSecure-appen
  
• Ett ID-kort
  

Dessutom finns det två typer av betald registrering: användning av en säkerhetssticka, som är särskilt lämpligt för företagare, tillsammans med användning av ett signaturkort, som är särskilt intresse för skattekonsulter.

ELSTER själv rekommenderar registrering via certifikat, som vi kommer att diskutera mer ingående i följande avsnitt. Om du väljer appversionen behöver du bara en smartphone eller surfplatta med kamera för att registrera dig. Sedan läses ElsterSecure-appen in. Du kan ladda ner appen via Google Play Store eller Apple App Store. I appen väljer du alternativet ”ElsterSecure” under ”Skapa användarkonto” och ”Hur vill du logga in på My ELSTER?”. Du får sedan ett aktiverings-ID via e-post och en aktiveringskod per post. Du anger ID-numret i appen och skannar QR-koden på brevet du får via post med kameran på din enhet. När du har registrerat dig kan ElsterSecure användas för att logga in på ”My ELSTER”.

För att registrera sig med ett ID-kort måste det vara möjligt att läsa av uppgifterna från ID-kortet. Ett alternativ är att använda ett modernt identitetskort i kreditkortsformat. Ett annat alternativ är att använda en lämplig ID-kortterminal och AusweisApp2. En smartphone med ett NFC-gränssnitt (Near Field Communication) är också lämplig som ID-kortterminal. Du kan ladda ner appen via Google Play Store, Apple App Store och Windows. För att registrera ett ID-kort måste den här funktionen aktiveras under ”Mitt användarkonto” på ditt personliga ”My ELSTER”-konto. Du kan ställa in vilken registreringsmetod du vill använda här. Om du väljer ID-kortet får du en PIN-kod för aktivering som du måste ersätta med en som du väljer själv. På så sätt aktiveras ID-kortet och kan läsas.

För företag rekommenderar ELSTER också att man använder en säkerhetssticka för att registrera sig och därefter logga in. Detta är ett särskilt USB-minne som lagrar en användares digitala identitet via ett kryptografichip. Det kostar en engångsavgift på 56,48 EUR (från och med november 2023). För att använda det måste du installera programvaran ElsterAuthenticator. Du kan ladda ner programvaran för Windows, macOS och Linux.

Det finns också kostnader för registrering via signaturkort – vanligtvis mellan 50 och 150 EUR. Detta beror på att signaturkortet inte utfärdas av ELSTER utan av banker, specialiserade företag eller certifieringsmyndigheter (så kallade förtroendecenter). De sköter personlig identifiering, så ELSTER-signaturkortet behöver bara läsas in. En kortterminal och ElsterAuthenticator-programvaran måste därför också användas för den här varianten.

Läs mer om signaturkortet, till exempel om godkända leverantörer och kort.

Hur fungerar registrering med certifikatfil?

Majoriteten av ELSTER-användare registrerar sig med hjälp av en certifikatfil, som i dagligt tal även kallas ”ELSTER-certifikat”. Det här är en fil i ett särskilt format (pfx) där uppgifterna är kryptografiskt skyddade. Den kan endast aktiveras med ett lösenord och länkas sedan till ett användarkonto i ”My ELSTER”. En certifikatfil kan sparas på olika medier – till exempel hårddiskar eller USB-minnen – och kopieras hur många gånger som helst. Registrering med en certifikatfil sker i fyra steg:

1. Skapa konto: För att begära en certifikatfil måste du först skapa ett konto på ELSTER.
   
2. Skicka in personuppgifter: När du har valt ”Certifikatfil” bland inloggningsalternativen kan du ange dina personuppgifter – namn, födelsedatum och skatteregistreringsnummer. Du skapar sedan ett användarnamn, väljer en säkerhetsfråga och skickar in uppgifterna till skattemyndigheten via plattformen.
   
3. Få aktiveringsdata: Efter cirka 14 dagar får du ett e-post från skattekontoret med ett aktiverings-ID och en aktiveringskod per post. Eftersom postkorrespondens automatiskt skickas till den adress som är registrerad hos registreringskontoret bör du kontrollera att den är uppdaterad.
   
4. Ladda ner certifikatfilen: Med ELSTER anger du de uppgifter som överförs av skattekontoret. Om detta stämmer kan du ladda ner och spara certifikatfilen. På så sätt kan du logga in på ”My ELSTER” och tilldela ditt eget lösenord om du vill. I framtiden kommer ELSTER-autentisering att utföras med en kombination av en certifikatfil och lösenord.
   

Hur kan ELSTER-certifikatet förlängas?

Ett ELSTER-certifikat är giltigt i tre år. Innan giltighetstiden löper ut kommer ELSTER att påminna dig om detta genom flera e-postmeddelanden. Om certifikatfilen ännu inte har löpt ut kan den enkelt förlängas på ditt personliga ELSTER-konto. Under anteckningen om att giltighetstiden löper ut hittar du knappen ”Förnya certifikat nu”. Om du klickar på den kommer en ny fil att skapas som du kan spara och aktivera med ditt lösenord.

Om ELSTER-certifikatet redan har löpt ut måste du ansöka om ett nytt. För att göra detta använder du alternativet ”Certifikatfil förlorad eller certifikatet har löpt ut?” när du loggar in. Du kan också besöka den här sidan om certifikatfilen har löpt ut eller om du har glömt lösenordet.

Vilka funktioner har ELSTER?

ELSTER är mest känd som en onlineplattform för skattedeklarationer. Dessa kan skapas med hjälp av ELSTER och lämnas in till skattemyndigheten. Inkomstdeklarationen är bara ett av många möjliga alternativ: skattedeklaration på arv och gåvor, samt fastighetsskattedeklaration är också tillgängliga. Företag kan till exempel förbereda sina deklarationer av omsättnings- och bolagsskatt med ELSTER. Motsvarande förhandsregistreringar kan göras via plattformen. För deklaration av lön och mervärdesskatt (moms) är det obligatoriskt att lämna in uppgifterna via ELSTER. Alla som är egenföretagare eller driver ett företag är i allmänhet skyldiga att lämna in förhandsdeklarationer och inkomstskattecertifikat till skattemyndigheten elektroniskt. Anställda, äldre och pensionärer kan dock också använda pappersformulär.

I takt med att ELSTER fortsätter att expandera finns det också flera andra typer av skatter, deklarationer, registreringar, ansökningar och meddelanden tillgängliga i tjänsten. Vi har en översikt över de formulär som för närvarande finns tillgängliga.

Registrerade användare kan också förlänga tidsfrister eller överklaga beslut via ELSTER. När du fyller i lämpligt formulär är det också möjligt att ansöka om uppskov med verkställigheten. Å andra sidan kan talan till skattedomstolen inte lämnas in via ELSTER.

Hur gör man skattedeklarationer med ELSTER?

I ”My ELSTER” väljer du formuläret ”Inkomstskatt”. När du har angett räkenskapsåret kan du ange dina uppgifter. Eller, om du redan har lämnat in en skattedeklaration till ELSTER tidigare, kan du överföra dina uppgifter därifrån. Om du använder ELSTER för första gången är nästa steg att ange ditt namn och skatteregistreringsnummer och, om tillämpligt, din partners uppgifter. Det finns nu möjligheten att aktivera en ”systemassistent”, vilket vanligtvis rekommenderas.

Sedan kommer tre sidor med frågor som rör din yrkesmässiga och privata situation:

• Är du anställd eller pensionär?
  
• Har du inkomster från företag eller egenföretagande?
  
• Har du barn, reseavtal, särskilda utgifter eller extraordinära utgifter?
  

ELSTER fastställer lämpliga system baserat på denna och annan information.

På följande sida, ”Intyg”, kan de uppgifter som redan är tillgängliga för skattemyndigheten överföras till skattedeklarationen. Utöver personliga huvuduppgifter inkluderar detta inkomst- och kyrkskatt som hålls inne av arbetsgivare, tillsammans med solidaritetstilläggsavgiften, avgifter till hälso- och sjukvård, långtidsvård, pensions- och arbetslöshetsförsäkring eller mottagna pensionsbetalningar. För att kunna hämta kvitton måste en hämtningskod anges, som kan begäras per post under ”Formulär och tjänster” och ”Hantera intyg”.

Slutligen behöver man fylla i alla bilagor som skattemyndigheten föreskriver på grundval av de uppgifter som tidigare angetts. ELSTER påpekar potentiella fel – till exempel när det gäller rimligheten – under den slutliga kontrollen av uppgifterna. Om dessa fel inte korrigeras kan skattedeklarationen inte skickas. Det sista steget är att lämna in deklarationen online.