Tarieven voor de EU-belasting toegevoegde waarde (btw) zijn geen enkel getal. Elk van de 27 lidstaten stelt een eigen standaardtarief in binnen de door de EU voorgeschreven limieten, en voegt daar vervolgens verlaagde en sterk verlaagde tarieven aan toe voor specifieke categorieën, zoals voedsel, boeken en digitale publicaties. Standaard-btw-tarieven variëren van 17%–27% in de hele EU.

Hieronder bespreken we hoe de EU-btw-tarieven zijn gestructureerd, hoe de huidige standaard- en verlaagde tarieven er per land uitzien en wat grensoverschrijdende verkopers moeten volgen om accuraat te blijven wanneer deze tarieven veranderen.

Kernpunten

• EU-lidstaten stellen hun eigen standaard-btw-tarieven in boven een ondergrens van 15%. De werkelijke tarieven variëren van 17%–27%.

• Verlaagde en sterk verlaagde tarieven zijn van toepassing op specifieke productcategorieën zoals voedsel en boeken. Welke categorieën in aanmerking komen, verschilt per land.

• Ondernemingen die in meerdere EU-landen verkopen, moeten tariefwijzigingen en categorieregels afzonderlijk volgen voor elke markt waar ze klanten hebben.

Hoe zijn EU-btw-tarieven gestructureerd?

Volgens de EU-btw-richtlijn moet elke lidstaat een standaardtarief van minstens 15% toepassen. Landen kunnen ook maximaal twee verlaagde tarieven van niet lager dan 5%, één sterk verlaagd tarief onder 5% en een nultarief toepassen op maximaal zeven categorieën die de basisbehoeften dekken (bijv. voedsel, medicijnen).

Wat zijn de standaard-btw-tarieven per land in de EU?

Het gemiddelde btw-tarief in de EU is 21,9% vanaf 2026.

Dit zijn de standaard-btw-tarieven voor alle 27 lidstaten:

Welke verlaagde en sterk verlaagde btw-tarieven gelden er in EU-lidstaten?

EU-landen kunnen tot vier verlaagde btw-tarieven hebben: twee verlaagde tarieven, één sterk verlaagd tarief onder 5% en één nultarief. De exacte tarieven en categorieën die onder elk tarief vallen, variëren per land.

Deze categorieën zijn van belang voor verkopers die fysieke goederen de EU binnenbrengen:

• Voedsel en boodschappen: Veel lidstaten passen een verlaagd tarief toe op deze categorie. Wat als boodschappen, bereid voedsel of een luxeartikel wordt beschouwd, verschilt per land. Sommigen belasten bijvoorbeeld snoep, frisdrank of alcohol tegen het standaardtarief, terwijl de rest van de boodschappenmand tegen een verlaagd tarief wordt belast.

• Boeken en gedrukte media: In veel EU-landen gelden verlaagde tarieven voor deze categorie. Sinds een richtlijnupdate in 2018 hebben veel landen die behandeling uitgebreid naar e-books en digitale publicaties.

• Energie: Onder andere Duitsland en Spanje hebben tijdelijke verlaagde tarieven toegepast op huishoudelijke energie in reactie op prijspieken. Deze tarieven hebben doorgaans een vervaldatum.

Hoe worden btw-tarieven toegepast op digitale diensten in de EU?

Digitale diensten worden in bijna alle EU-lidstaten tegen het standaardtarief belast, maar er zijn uitzonderingen. Streamingabonnementen, software-as-a-service (SaaS)-producten en cloudopslag vallen doorgaans onder het standaardtarief. De uitzonderingen die de moeite waard zijn om te weten vallen in twee gebieden: hoe digitale publicaties worden behandeld, en hoe de locatie van de koper bepaalt welk tarief van toepassing is.

Tariefwijziging voor digitale publicaties

Vóór 2018 eiste de EU dat e-books en digitale kranten tegen het standaardtarief werden belast, zelfs in landen waar fysieke boeken in aanmerking kwamen voor een verlaagd tarief. De richtlijnupdate in 2018 stelde lidstaten in staat om eindelijk dezelfde verlaagde tarieven toe te passen op digitale publicaties die ze toepassen op drukwerk, maar het is de moeite waard om de huidige behandeling te bevestigen voordat je uitgaat van pariteit.

Tarief op basis van de locatie van de koper

De regels voor de 'plaats van dienst' in de EU gebruiken bewijs zoals het facturatieadres, het IP-adres en de betalingsgegevens om de locatie van de koper vast te stellen en het juiste tarief toe te passen. Een SaaS-bedrijf in Ierland dat aan een klant in Polen verkoopt, betaalt Poolse btw tegen het tarief van Polen, niet dat van Ierland, ongeacht waar het bedrijf is geregistreerd. Daarom hebben digitale verkopers die in de EU actief zijn nauwkeurige tariefgegevens nodig voor elke lidstaat waar ze klanten hebben.

Hoe beïnvloeden EU-btw-tarieven grensoverschrijdende verkopers?

Een onderneming gevestigd in één lidstaat die aan klanten in alle 27 verkoopt, moet in elk van die landen het juiste tarief en de juiste productcategorie toepassen, ongeacht hoe de verkoop wordt afgehandeld of waar de goederen vandaan worden verzonden.

De One Stop Shop (OSS)-registratieregeling consolideert het registratie- en aangifteproces. In plaats van je voor btw te registreren en afzonderlijk aangifte te doen in elk land waar je klanten hebt, kan een onderneming zich één keer registreren en een enkele kwartaalaangifte indienen voor afstandsverkopen van goederen en digitale diensten in alle 27 lidstaten. De onderneming moet nog steeds het juiste tarief voor elk land en elke productcategorie berekenen en betalen, aangezien de OSS de rapportage afhandelt, niet de tariefberekening.

Ondernemingen met EU-brede verkopen van digitale diensten of goederen onder € 10.000,– per jaar hebben een andere optie om hun btw-verplichtingen te vereenvoudigen: ze kunnen in plaats daarvan het btw-tarief van hun thuisland toepassen op alle EU-verkopen.

Waar moeten ondernemingen rekening mee houden bij het beoordelen van EU-btw-tarieven?

Niet-naleving met betrekking tot btw kan gevolgen hebben. Eind 2025 had het Europees Openbaar Ministerie (EOM) 981 actieve onderzoeken naar btw- en douanefraude met een geschatte schade van € 45 miljard. Er zijn ook financiële en reputatiegevolgen als je niet voldoet aan de regelgeving. Te weinig btw berekenen betekent dat de onderneming het verschil op zich neemt, terwijl te veel in rekening brengen het risico op klachten van klanten en betwiste transacties met zich meebrengt.

De belangrijkste uitdaging is het bijhouden van een nauwkeurige, actuele tarieftabel voor elke lidstaat, productcategorie en wetswijziging.

Hier kan compliance lastig worden:

• Mix van productcategorieën: Het verkopen van fysieke goederen, digitale producten en diensten in meerdere markten betekent het volgen van tientallen combinaties van tarieven en categorieën die onafhankelijk van elkaar veranderen.

• Tariefwijzigingen: Zowel Estland als Slowakije hebben in 2025 verhogingen van hun standaardtarieven doorgevoerd. Een onderneming met handmatige processen moet elke wijziging opvangen en toepassen op het moment dat deze van kracht wordt.

Stripe Tax onderhoudt een automatisch bijgewerkte database van btw-tarieven in EU-lidstaten, toegewezen aan productcategorieën, en past het juiste tarief toe op elke transactie op basis van de locatie van de koper en het producttype. Dit soort geautomatiseerde tool neemt de noodzaak weg om tariefwijzigingen, zoals de recente stijgingen in Estland of Slowakije, handmatig bij te houden.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land binnen enkele seconden in. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op een knop in het Stripe-dashboard het innen van belastingen in te schakelen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.