Cumplir con todos los requisitos aplicables es un gran reto para las empresas. El resumen fiscal («mémento fiscal») te va a ayudar a hacerlo: es un documento fundamental para todas las empresas que ayuda a mantener un registro de tus obligaciones tributarias. ¿Cómo puedes obtener uno? ¿Hay un resumen fiscal para trabajadores por cuenta propia? ¿Qué información contiene? En este artículo, encontrarás todo lo que necesitas saber sobre el resumen fiscal (definición, funcionamiento, contenido y mucho más).

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es el resumen fiscal y para qué se usa?
  
• ¿Para quién es el resumen fiscal y dónde se puede encontrar?
  
• ¿Qué contiene el resumen fiscal?
  
• ¿Qué diferencias hay entre el resumen fiscal y el certificado fiscal?
  
• ¿Qué debes hacer si pierdes tu resumen fiscal?
  
• ¿Cómo puedes acceder a un ejemplo de resumen fiscal en línea?
  

¿Qué es el resumen fiscal y para qué se usa?

El resumen fiscal es un documento que envía la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) y que resume la información sobre la situación fiscal de una empresa y su entidad jurídica. Se trata de un tipo de documento de identidad empresarial que resume toda la información que han proporcionado el registro y la empresa a la oficina fiscal en el momento de registrar la empresa.

Su objetivo es simplificar los procedimientos administrativos de la empresa y aclarar sus obligaciones fiscales. Se suele enviar al contable de la empresa para que lo tenga como referencia y debe guardarse mientras esta siga ejerciendo su actividad profesional.

¿Para quién es el resumen fiscal y dónde se puede encontrar?

Todas las empresas reciben un resumen fiscal por correo postal. Una vez que la empresa se haya registrado (es decir, cuando haya enviado la solicitud al registro), este documento personalizado se enviará de forma automática en un plazo máximo de un mes.

Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia, las microempresas y los propietarios no profesionales de alquileres amueblados (LMNP, por sus siglas en francés) no recibirán el resumen fiscal automáticamente, sino que deberán solicitarlo al final del primer ejercicio fiscal mediante el área personal del sitio web de Urssaf. Recibirán el documento por Internet y podrán descargarlo.

¿Qué contiene el resumen fiscal?

El resumen fiscal agrupa información importante para la actividad de la empresa, como la siguiente:

• El número SIRET («Système d'identification du répertoire des établissements»), un código de 14 dígitos que identifica a la empresa.
  
• La fecha de registro de la empresa (que puede diferir de la fecha que aparezca en el formulario de registro empresarial de Kbis).
  
• La forma jurídica de la empresa: société anonyme (SA), société à responsabilité limitée (SARL), société par actions simplifiée (SAS) o entreprise individuelle (EI).
  
• El nombre de la empresa.
  
• La actividad principal de la empresa (con un código APE que identifique su área de actividad).
  
• La fecha de finalización del ejercicio contable.
  
• La dirección del domicilio social.
  
• Los tipos de impuestos que debe pagar la empresa: el impuesto sobre sociedades (IS), la categoría del impuesto sobre la renta (BIC, BNC o BA), el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el régimen fiscal del IVA y la frecuencia de pago, el impuesto sobre bienes inmuebles de empresas (CFE, por sus siglas en francés), el impuesto sobre la formación profesional (FPC, por sus siglas en francés), el impuesto sobre rendimientos del capital mobiliario (RCM, por sus siglas en francés) y el impuesto sobre el aprendizaje (TA, por sus siglas en francés).
  
• El número de IVA.
  
• La lista de servicios de los que se beneficia la empresa.
  
• La dirección postal, el número de teléfono y la dirección de correo electrónico de la oficina fiscal de empresas (SIE, por sus siglas en francés) a la que pertenece la empresa y su horario de apertura.
  

Nota: El resumen fiscal se adjunta a un formulario que todas las empresas (incluidas las microempresas y los trabajadores por cuenta propia) deben completar y entregar a la SIE en un plazo de 15 días tras haber recibido dicho resumen. La empresa debe completar toda la información que falte.

¿Qué diferencias hay entre el resumen fiscal y el certificado fiscal?

No confundas el resumen fiscal con el certificado fiscal. Este último es un documento fiscal que demuestra que la empresa ha pagado sus contribuciones e impuestos a tiempo para cumplir con los requisitos de la oficina fiscal. Es decir, se trata de un certificado de que la empresa cumple la normativa fiscal.

Si una empresa quiere participar en licitaciones públicas, debe presentar el certificado fiscal al comprador. Si estás sujeto al impuesto sobre la renta (IR) y quieres obtener una copia de tu certificado fiscal, completa y envía el formulario 3666-SD a la SIE. Si estás sujeto al impuesto sobre sociedades (IS), debes acceder al área profesional del sitio web de la SIE para modificar y guardar tu certificado fiscal.

¿Qué debes hacer si pierdes tu resumen fiscal?

Si pierdes el resumen fiscal, puedes contactar con tu SIE por correo electrónico o teléfono para que te envíe otra copia. También puedes completar el cuestionario en línea en el sitio web de tu SIE local para solicitar una copia u obtener una en persona.

Ten en cuenta que, si cambias de dirección registrada, tienes derecho a que tu nueva SIE local te envíe un resumen fiscal actualizado tras los procedimientos administrativos correspondientes.

¿Cómo puedes acceder a un ejemplo de resumen fiscal en línea?

Puedes descargar un ejemplo de resumen fiscal en el sitio web oficial de Eure-et-Loir, así como un ejemplo del de un proveedor de electricidad. Estos ejemplos, junto con tu resumen fiscal, te ayudarán a cumplir con tus obligaciones fiscales y declarativas de conformidad con lo estipulado en las normativas gubernamentales.

Para simplificar aún más el cumplimiento de la normativa, puedes utilizar una función automatizada, como Stripe Tax, que te ayuda a rellenar y entregar rápido la declaración fiscal mediante una integración con tu software de CRM y sin necesidad de programación. Esta herramienta te ayuda a calcular, cobrar y declarar los impuestos nacional o internacionalmente, y te permite acceder a todos los informes que necesites para cumplir la normativa. Empieza ahora con Stripe para obtener más información sobre cómo podemos ayudarte a lograr los objetivos de tu empresa.