L'aliquota statale dell'imposta sulle vendite del Wisconsin è del 5,0%, ma spesso non è l'unica imposta applicata. A seconda della sede del tuo cliente, l'aliquota combinata varia dal 5,0% nelle contee senza imposta locale al 7,9% nella città di Milwaukee. Per una transazione a Milwaukee si aggiunge l'imposta della contea dello 0,9% e un'imposta municipale sull'uso del 2,0%, in aggiunta all'aliquota di base. Di seguito spieghiamo come funziona l'imposta sulle vendite nel Wisconsin, quali sono le aliquote locali di ciascuna contea e città, e come registrarsi per l'imposta sulle vendite, riscuoterla e presentare correttamente le dichiarazioni.
Punti salienti
L'aliquota base dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin è del 5,0%; molte contee aggiungono uno 0,5%, ottenendo un'aliquota combinata del 5,5% nella maggior parte dello stato.
Milwaukee è l'unica città del Wisconsin con un'imposta municipale sulle vendite, che porta l'aliquota combinata al valore massimo del 7,9% nello stato.
Le attività che vendono nel Wisconsin devono riscuotere e versare la rimessa fiscale dell'imposta sulle vendite una volta superata la soglia di nesso economico delle vendite lorde annuali a clienti del Wisconsin.
Aliquota dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin
L'aliquota dell'imposta statale sulle vendite del Wisconsin è del 5,0%. Si applica alle vendite al dettaglio di beni materiali personali, alcuni beni digitali e servizi imponibili.
Settanta delle 72 contee del Wisconsin hanno adottato un'imposta aggiuntiva della contea dello 0,5%. La contea di Milwaukee fa eccezione, poiché il 1° gennaio 2024 l'aliquota della contea è passata dallo 0,5% allo 0,9% e nello stesso giorno la città di Milwaukee ha aggiunto un'imposta municipale separata del 2,0%. L'aliquota combinata di Milwaukee è del 7,9%, la più alta dello stato.
Come funziona l'imposta sulle vendite nel Wisconsin
La struttura dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin prevede due livelli nella maggior parte dello stato (aliquota statale più aliquota della contea), con un'eccezione a livello comunale per Milwaukee. L'imposta comunale del 2,0% si applica solo nei confini della città di Milwaukee.
Osserviamo più approfonditamente cosa è imponibile e cosa è esente nello stato:
Beni personali tangibili: nel Wisconsin l'abbigliamento è imponibile, il che può apparire strano per le attività di altri stati, come il Minnesota e il New Jersey.
Generi alimentari: gli alimenti non processati sono generalmente esenti. Dolciumi, integratori alimentari e bevande analcoliche non rientrano nell'esenzione e sono tassati con aliquota piena.
Farmaci su ricetta: i medicinali prescritti da un medico sono esenti.
Prodotti digitali: i download di software, i media in streaming, gli e-book e le app sono generalmente imponibili.
Servizi: i servizi non sono generalmente imponibili, con alcune eccezioni. Il Dipartimento delle entrate del Wisconsin ne pubblica l'elenco completo.
Imposta d'uso: nel Wisconsin si applica un'imposta d'uso del 5,0% agli articoli acquistati senza imposta sulle vendite che in seguito vengono utilizzati, conservati o consumati nello stato. Se acquisti qualcosa al di fuori dello stato e lo porti nel Wisconsin per uso professionale, dovrai versare la differenza.
Aliquote locali dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin
In 70 delle 72 contee del Wisconsin si applica un'imposta della contea dello 0,5% in aggiunta all'aliquota base. Il 1° aprile 2025, la contea di Racine ha aderito al sistema delle imposte delle contee, mente la contea di Manitowoc lo ha fatto il 1° gennaio 2025. Nelle contee di Waukesha e Winnebago, l'aliquota combinata è la minima dello stato.
Intervallo dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin nel 2026
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Aliquota base dello stato |
5,00% |
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Imposta della contea (in 70 su 72 contee) |
0,50% |
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Imposta della contea (contea di Milwaukee) |
0,90% |
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Imposta municipale (solo nella città di Milwaukee) |
2,00% |
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Aliquota combinata minima (senza l'imposta della contea) |
5,00% |
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Aliquota massima combinata (città di Milwaukee) |
7,90% |
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Aliquota combinata media |
Aliquote dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin suddivise città
Le aliquote indicate di seguito sono le aliquote combinate minime e possono variare all'interno dei confini della città. Verifica sempre l'indirizzo.
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Città
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Contea
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Aliquota combinata minima
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|---|---|---|
| Brookfield | Waukesha | 5,0% |
| Appleton | Outagamie | 5,5% |
| Eau Claire | Eau Claire | 5,5% |
| Fond du Lac | Fond du Lac | 5,5% |
| Franklin | Milwaukee | 5,9% |
| Green Bay | Brown | 5,5% |
| Greenfield | Milwaukee | 5,9% |
| Janesville | Rock | 5,5% |
| Kenosha | Kenosha | 5,5% |
| La Crosse | La Crosse | 5,5% |
| Madison | Dane | 5,5% |
| Manitowoc | Manitowoc | 5,5% |
| Menomonee Falls | Milwaukee/Waukesha | 5,9% |
| Milwaukee | Milwaukee | 7,9% |
| Oak Creek | Milwaukee | 5,9% |
| Oshkosh | Winnebago | 5,0% |
| Racine | Racine | 5,5% |
| Saint Francis | Milwaukee | 5,9% |
| Sheboygan | Sheboygan | 5,5% |
| Stevens Point | Portage | 5,5% |
| Superior | Douglas | 5,5% |
| Waukesha | Waukesha | 5,0% |
| Wausau | Marathon | 5,5% |
| Wauwatosa | Milwaukee | 5,9% |
| West Allis | Milwaukee | 5,9% |
Aliquote dell'imposta sulle vendite nel Wisconsin, suddivise per contea
La maggior parte delle contee del Wisconsin applica un'imposta della contea dello 0,5%. Quella della contea di Milwaukee è più elevata, 0,9%, mentre le contee di Winnebago e Waukesha non applicano alcuna imposta della contea dall'inizio del 2026.
Di seguito sono riportate le aliquote combinate minime di alcune contee del Wisconsin.
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Contea
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Aliquota della contea
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Aliquota combinata minima
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|---|---|---|
| Milwaukee | 0,9% | 5,9% |
| Dane | 0,5% | 5,5% |
| Brown | 0,5% | 5,5% |
| Kenosha | 0,5% | 5,5% |
| Racine | 0,5% | 5,5% |
| Outagamie | 0,5% | 5,5% |
| Rock | 0,5% | 5,5% |
| Marathon | 0,5% | 5,5% |
| Ozaukee | 0,5% | 5,5% |
| Winnebago | 0,0% | 5,0% |
| Waukesha | 0,0% | 5,0% |
Obblighi in materia di imposta sulle vendite per le attività che operano nel Wisconsin
Una volta stabilito un nesso fisico o economico nel Wisconsin, è obbligatorio riscuotere l'imposta sulle vendite.
Il nesso fisico è definito come una presenza fisica nello stato, ad esempio dipendenti, uffici, magazzini e inventario a magazzino. Ad esempio, se utilizzi Fulfillment by Amazon e il tuo inventario si trova in un magazzino del Wisconsin, hai un nesso.
Il nesso economico è definito come 100.000 $ di vendite lorde a clienti del Wisconsin nell'anno solare corrente o precedente, indipendentemente dalla sede della tua attività. Il Wisconsin ha una legge sui facilitatori dei marketplace, quindi le entità come Etsy e Amazon riscuotono e versano le imposte per conto di venditori terzi. Le vendite agevolate da un marketplace contano comunque ai fini della soglia di 100.000 $, anche se è la piattaforma a gestire l'imposta. Le vendite online dirette attraverso il tuo sito rimangono sotto la tua responsabilità, indipendentemente da ciò che riscuote la piattaforma.
Registrazione per l'imposta sulle vendite
Una volta stabilito il nesso, sarà necessario ottenere un permesso di vendita o un certificato ad uso fiscale (per i venditori fuori dallo stato che non sono tenuti ad avere un permesso di vendita). Per ottenere un permesso di vendita, dovrai registrarti sul sistema di registrazione fiscale commerciale (Business Tax Registration) del Wisconsin e pagare una commissione una tantum di 20 $ a copertura dei primi due anni. Al termine di quel periodo, dovrai pagare 10 $ ogni due anni per il rinnovo. Sarà necessario il tuo numero di identificazione come datore di lavoro (EIN), del codice del sistema di classificazione industriale nordamericano (NAICS), dell'indirizzo commerciale e delle informazioni bancarie.
Puoi registrarti online attraverso il portale del Dipartimento delle entrate del Wisconsin. Registrati prima della prima vendita imponibile, poiché nel Wisconsin è illegale riscuotere l'imposta sulle vendite senza un permesso di vendita valido.
Dichiarazione
Il Wisconsin assegna la frequenza delle dichiarazioni in base alle rimesse fiscali:
Mensile: se le tue rimesse fiscali nel trimestre sono comprese tra 1.201 e 3.600 $, la dichiarazione è mensile. Le dichiarazioni sono dovute l'ultimo giorno del mese successivo.
Trimestrale: se le tue rimesse fiscali sono comprese tra 601 e 1.200 $ nel trimestre, la dichiarazione è trimestrale. Le dichiarazioni sono dovute l'ultimo giorno del mese successivo a ciascun trimestre.
Annuale: se le tue rimesse fiscali sono pari o inferiori a 600 $ all'anno, le dichiarazioni devono essere presentate entro il 31 gennaio.
L'eccezione riguarda chi dichiara mensilmente in anticipo l'imposta sulle vendite con rimesse fiscali superiori a 3.601 $ al trimestre. Queste attività devono presentare la dichiarazione entro il 20 del mese successivo alla fine del periodo di rendicontazione. Anche se in un dato periodo non hai riscosso nulla, sei comunque tenuto a presentare una dichiarazione a zero, sotto pena di sanzioni.
Il calcolatore dell'imposta sulle vendite di Stripe determina la corretta aliquota combinata (statale, della contea e comunale) a livello di transazione. in base all'indirizzo esatto dell'acquirente. Stripe Tax genera anche i dati della rendicontazione, necessari per presentare le dichiarazioni, in modo che i tuoi registri corrispondano a quanto è stato riscosso.
In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto
Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale sulle vendite in base alle transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) fisici e digitali, in tutti gli Stati degli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.
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Stripe Tax può aiutarti a:
Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.
Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.
Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.
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I contenuti di questo articolo hanno uno scopo puramente informativo e formativo e non devono essere intesi come consulenza legale o fiscale. Stripe non garantisce l'accuratezza, la completezza, l'adeguatezza o l'attualità delle informazioni contenute nell'articolo. Per assistenza sulla tua situazione specifica, rivolgiti a un avvocato o a un commercialista competente e abilitato all'esercizio della professione nella tua giurisdizione.