无论是有意还是无意，客户并不总能按时支付账单。未收回的应收账款会给企业带来物流和沟通方面的挑战，因此尽可能系统化相关流程至关重要。这需要充分了解背后的法律框架。

本文将告诉您哪些情况构成逾期付款以及如何尽可能降低账单逾期未付的风险。我们还将详细介绍您可收取的违约利息、如何正确处理催款函以及司法催款程序的运作机制。

本文内容

• 哪些情况构成逾期付款？
  
• 允许收取的违约利息是多少？
  
• 在启动催款前，是否必须发出付款提醒？
  
• 司法催款程序的运作机制
  
• 催款函有哪些文档记录要求？
  
• 如何避免逾期付款？
  

哪些情况构成逾期付款？

如果债务人未能按时结清应付账款，则视为逾期付款。有关付款违约的法律要求及后果由《德国民法典》(BGB) 第 286 条规定，旨在保护债权人免受延迟付款或未付款的负面影响。

构成逾期付款的基本前提是存在已到期的付款请求权。通常情况下，债权人还需就此发送催款函。催款函是债权人向债务人发出的书面付款请求，要求其结清欠款。只要客户错过了账单上注明的付款截止日期，债权人即可发送催款函。

根据《德国民法典》(BGB) 第 286 条第 2 款规定，若已设定具体到期日，则发送催款函并非构成付款违约的前提条件。若债务人明确且最终拒绝履行付款义务，或特殊情形足以证明应立即认定为违约时，此规定同样适用。根据 BGB 第 286 条第 3 款，债务人最迟在到期日及收到账单 30 天后即被视为付款违约。但针对私人个体，仅当账单上明确注明未付款的法律后果时，才适用此规定。若债务人因不可归责于其自身的原因未能付款，则通常不被视为违约。

允许收取的违约利息是多少？

逾期付款会带来法律后果。根据 《德国民法典》(BGB) 第 288 条第 1 款债务人有义务支付 违约利息。该利息用于补偿债权人因延迟收款而遭受的财务损失，例如无法将应收款项用于生息投资或其他用途。

针对个人消费者与企业的违约利率有所不同。在与私人交易中，法定违约利率比基准利率高 5 个百分点。根据 《德国民法典》(BGB) 第 247 条，基准利率由德国中央银行，即德意志联邦银行，每年设定两次，并发表于联邦公报。2026 年 1 月，该利率被设定为 1.27%，因此消费者交易年利率为 6.27%；“年利率”指该利率适用于一整年。因此，为了计算实际违约期间的应付利息，债权人需要根据未付款天数调整年度百分比。

法律为非私人交易设定了单独的违约利率。此利率适用于向企业、公共机构及其他非私人债务人开具的未结账单。该利率比基准利率高 9 个百分点，2026 年 1 月定为每年 10.27%。

付款违约示例：B2C 交易的违约利息

一位私人客户自 2026 年 2 月 1 日起有一张 1200 欧元笔记本电脑采购账单未结，而您于 2026 年 2 月 20 日向其发送了催款函。此时，逾期天数为 19 天。计算违约利息分两步：

1. 计算年度违约利息：1200 欧元 x 6.27% = 75.24 欧元
   
2. 根据 19 天违约期调整利息：（75.24 欧元 ÷ 365） x 19 = 3.92 欧元
   

本例中，19 天的违约利息为 3.92 欧元。

付款违约示例：B2B 交易的违约利息

一笔向企业开具的 20,000 欧元 CNC 铣床采购账单，自 2026 年 3 月 1 日起处于未结状态。您于 2026年 3 月 22 日向其发送了催款函。此时，逾期天数为 21 天。计算违约利息同样分两步，本例中年利率为 10.27%：

1. 计算年度违约利息：20,000 欧元 x 10.27% = 2054 欧元
   
2. 根据 21 天违约期调整利息：（2054 欧元 ÷ 365） x 21 = 118.18 欧元
   

本例中，21 天的违约利息为 118.18 欧元。

在启动催款前，是否必须发出付款提醒？

付款提醒是债权人在付款截止日期已过、启动催款程序之前，可以向客户发送的书面付款请求。与构成正式付款要求的催款函不同，付款提醒的措辞通常不那么具有约束力。该步骤无需满足任何形式要求，且与催款函不同，付款提醒不必包含具体到期日。

您不得因发送付款提醒而收取额外费用。而在催款过程中，您则可以收取催款费用，以覆盖材料、递送、退回借记或地址验证的成本。

因此，付款提醒并非强制。这只是一个可选的、对客户友好的步骤，相较于催款，更适合用于礼貌地提醒客户结清欠款。

司法催款程序的运作机制

德国企业在付款截止日期过后有多种方式来追讨欠债。除了起诉或采用保理，还可启动司法催款程序。然而，只有在债务人多次未回应催款函的情况下，才应采取此步骤。

司法催款程序可导致法院签发支付令，要求债务人付款。支付令可通过书面或在线方式申请。申请中必须完整列明各方信息、欠款金额、利息、任何附属索赔以及到期日。法院审核申请后，将送达支付令并通知申请人。

支付令送达后，债务人可选择偿付债务或提出异议。若债务人在六个月内未作出回应，债权人可申请强制执行令。强制执行令允许债权人委托执法机构采取措施，例如冻结账户、扣押工资或其他资产。若债务人下落不明，该强制执行令还可通过法院在线信息系统发布公告等方式进行公示送达。

自动化司法催款程序的一大优势在于暂停了债权的诉讼时效。根据《德国民法典》(BGB) 第 204 条第 1 款第 3 项，一旦支付令被送达，诉讼时效即告中止。这意味着，即使即将超过诉讼时效的债务也可借此获得保障。因此，司法催款程序是一种快速且经济高效的途径，能够通过法律保障手段避免流动资金短缺并追收欠款账单，对中小企业而言尤其如此。

催款函有哪些文档记录要求？

催款函属于业务相关文档。因此，您必须按照 GoBD（《电子形式账簿、记录及文件规范管理与保存原则》）以可追溯且可审计的方式记录催款函。每份催款函都必须完整记录、清晰标注日期并确保不可篡改。

您应该同时归档纸质文件和数字文件。对于电子文档，后续更改要么禁止，要么必须完整记录。此项文档要求同样适用于涉及催款费用的交易。

此外，您的文档必须组织有序，确保审计时可随时调取。请完整保留所有交易记录，将催款函与对应账单关联，并保留送达证明。唯有如此，您才能证明自己的催款流程完全符合法律及税务要求。

符合 GoBD 要求的文档管理不仅能确保法律效力，还能优化应收账款管理，使您可随时透明追踪未结项目与催款进度。

如何避免逾期付款？

《德国民法典》(BGB) 虽然设有明确的债权人保护条款，但追讨欠款仍常常面临挑战，对中小企业而言尤其如此。自动化相关流程可帮助您有效跟踪付款期限、收取款项并向债务人标记欠款账单。系统化工作流能明显降低逾期付款风险。

避免逾期付款的一个有效方法是使用数字支付解决方案。借助 Stripe Payments，您可以通过银行卡、Apple Pay，或者 SEPA 直接借记即时发起支付——从而消除手动银行转账常见的延迟。Stripe Billing 可以检测付款失败并发起重试。通过直接借记的定期催款尝试可实现自动化，从而提高付款成功率。

如果款项仍未能收回，Stripe 可以帮助您组织应收账款管理。支付流程、未结账单和多次的欠款回收尝试都可以集中控制并记录。这有助于企业减少人工错误，更好地掌控现金流。