Les paiements ACH sont des paiements électroniques effectués via le réseau Automated Clearing House (ACH), un système de transactions financières basé aux États-Unis. Ce système gère un grand nombre de transactions, y compris les versements directs des employeurs, les paiements aux entrepreneurs et aux fournisseurs, les transactions des consommateurs telles que les factures de services publics et les primes d’assurance, et les paiements de personne à personne.

Les paiements ACH sont traités par lots et prennent généralement un à trois jours ouvrables pour être réglés. Ce moyen économique permet aux entreprises de transférer des fonds sans utiliser de chèques, de virements bancaires ou de réseaux de cartes bancaires. L’initiateur effectue d’abord un paiement, puis son établissement financier le traite par lot et par le biais du réseau ACH avant qu’il n’arrive sur le compte bancaire du bénéficiaire.

Cependant, ce type de paiement comporte des risques. D’après une enquête réalisée en 2022, 30 % des entreprises ont déclaré avoir été victimes de fraude par le biais de débits et de crédits ACH. Cet article explique comment identifier les risques ACH courants, les atténuer et aborder les mesures d’atténuation des risques ACH avec Stripe.

Sommaire de cet article

• Comment les paiements ACH fonctionnent-ils ?
  
• Fraude aux paiements ACH
  
• Identification des risques ACH courants
  
• Atténuation des risques ACH
  
• Conformité réglementaire et gestion des risques ACH
  
• Mesures d’atténuation des risques ACH avec Stripe
  

Comment les paiements ACH fonctionnent-ils ?

Les paiements ACH sont transférés électroniquement entre les banques par le biais du réseau Automated Clearing House. Les paiements ACH sont fiables et rentables, les frais sont inférieurs à ceux des virements bancaires ou des paiements par carte bancaire, et ils sont particulièrement utiles pour effectuer des transactions récurrentes. Voici comment fonctionne généralement le processus.

• Autorisation : l’initiateur du paiement doit d’abord obtenir l’autorisation du bénéficiaire avant d’effectuer une transaction de débit ou de crédit ACH. Le bénéficiaire peut autoriser cette opération par le biais d’un formulaire signé, d’un accord de paiement en ligne ou d’un accord verbal.

• Initiation de paiement : une fois l’autorisation obtenue, l’initiateur du paiement (une entreprise, une entité publique ou un particulier) saisira les informations de paiement dans son système bancaire. Parmi les informations à saisir, on trouve le montant de la transaction, les coordonnées bancaires du bénéficiaire et la date à laquelle le transfert doit avoir lieu.

• Traitement par lots : la banque de l’initiateur regroupe toutes les transactions ACH sortantes par lots à des heures prédéterminées tout au long de la journée. Il envoie ensuite ces lots à l’un des opérateurs ACH (soit la Réserve fédérale, soit la chambre de compensation).

• Compensation : les opérateurs ACH trient les transactions et les acheminent vers la banque du bénéficiaire, en vérifiant l’exactitude des informations et en s’assurant que le compte du bénéficiaire est valide pour la réception des fonds.

• Virement des fonds : transfert de fonds du compte bancaire de l’initiateur vers le compte du bénéficiaire.

• Confirmation : l’initiateur et le bénéficiaire reçoivent tous deux la confirmation que la transaction a bien été effectuée. Les entreprises mettent à jour leurs comptes créditeurs ou débiteurs en conséquence.

Fraude aux paiements ACH

Bien que les paiements ACH soient généralement sûrs et pratiques, ils sont, comme la plupart des autres méthodes de transfert électronique de fonds, vulnérables à certains types de fraude. Voici des exemples courants de fraude liée aux paiements ACH :

• Transactions non autorisées : un fraudeur effectue des paiements ACH à partir du compte d’une victime sans son consentement. Les numéros de compte bancaire et de routage de la victime peuvent être obtenus par le biais d’escroqueries par hameçonnage, de violations de données ou de logiciels malveillants.

• Fraude par usurpation de compte : un fraudeur accède aux identifiants bancaires en ligne de la victime, puis modifie les informations du compte pour détourner les paiements ACH vers son propre compte.

• Compromission des e-mails professionnels (BEC) : les fraudeurs usurpent l’identité d’une entité de confiance, telle qu’un fournisseur ou un dirigeant d’entreprise, et incitent les employés à effectuer des paiements ACH non autorisés sur leur compte.

• Usurpation d’identité d’un fournisseur : à l’instar du BEC, les fraudeurs se font passer pour des fournisseurs légitimes et envoient de fausses factures pour inciter les entreprises à effectuer des paiements ACH sur le mauvais compte.

• Contestations de paiement frauduleuses : un client peut effectuer un achat légitime avec ACH puis prétendre à tort que la transaction n’était pas autorisée et demander une contestation de paiement, ce qui entraîne une perte financière pour le marchand.

• Fraude salariale : les employés ayant accès aux systèmes financiers d’une entreprise peuvent effectuer des paiements ACH non autorisés à des fins personnelles.

Identification des risques ACH courants

Le repérage des signes de fraude potentielle ci-après vous permet de stopper la fraude avant même qu’elle ne se produise.

Fraude et usurpation d’identité d’un fournisseur

• Changements inattendus dans les informations sur les fournisseurs : restez vigilant si un fournisseur modifie soudainement ses coordonnées bancaires. Vérifiez toujours ces changements par le biais d’un canal de communication fiable et distinct avant d’effectuer un paiement.

• E-mails de facturation non sollicités : méfiez-vous des e-mails provenant de fournisseurs inconnus ou de ceux qui ont des adresses e-mail inhabituelles. Vérifiez la légitimité de la facture en contactant directement le fournisseur à l’aide des coordonnées préalablement établies.

• Incohérences dans les factures : méfiez-vous des incohérences dans les factures telles que des montants contradictoires, des logos différents ou des conditions de paiement inhabituelles. Vérifiez ces informations par rapport aux factures ou contrats précédents.

Fraude salariale et menaces internes

• Comportement inhabituel d’un employé : soyez attentif à tout changement soudain dans le mode de vie d’un employé, à ses difficultés financières ou à son comportement secret, en particulier pour ceux qui ont accès aux systèmes financiers.

• Transactions non autorisées : vérifiez régulièrement les logs des transactions ACH afin de détecter tout paiement qui semble anormal, comme des montants importants envoyés vers des comptes inconnus ou des transactions effectuées en dehors des heures d’ouverture habituelles.

Hameçonnage et attaques d’ingénierie sociale

• E-mails suspects : méfiez-vous des e-mails qui créent un sentiment d’urgence, qui vous poussent à agir immédiatement ou qui contiennent des erreurs grammaticales ou des fautes de frappe. Vérifiez toujours l’identité de l’expéditeur avant de cliquer sur un lien ou de télécharger des pièces jointes.

• Demandes inhabituelles : si vous recevez une demande inattendue d’informations sensibles, comme des coordonnées bancaires ou des identifiants de connexion, ne répondez pas directement. Contactez l’expéditeur supposé par un autre canal pour confirmer la légitimité de la demande.

Atténuation des risques ACH

La mise en œuvre des mesures de sécurité présentées ci-dessous peut vous aider à atténuer les risques ACH et stopper la fraude avant même qu’elle ne se produise.

Contrôles préalables à la transaction

• Filtrage et blocage des transactions : définissez des filtres qui limitent le nombre de transactions ACH en fonction de paramètres tels que le montant en dollars, le type de transaction ou la zone géographique. Les entreprises peuvent également configurer des services de blocage ACH pour empêcher la comptabilisation des prélèvements ACH non autorisés.

• Processus de double approbation : mettez en place un système dans lequel plusieurs approbations sont requises pour initier et mener à bien les transactions. Cette démarche doit impliquer des fonctions distinctes pour la saisie, la vérification et l’autorisation des transactions.

Authentification et gestion des accès

• Authentification multifacteur (MFA) : exigez l’authentification multifacteur pour l’accès aux systèmes financiers et la réalisation de transactions. Cela réduit le risque de prise de contrôle de compte par le biais d’identifiants compromis.

• Une infrastructure financière dédiée : utilisez des ordinateurs dédiés aux transactions financières qui ne sont pas utilisés pour la messagerie ou la navigation sur le Web afin de réduire le risque d’hameçonnage et de logiciels malveillants.

Systèmes de détection et de surveillance de fraude

• Surveillance continue : utilisez des outils de surveillance avancés qui analysent les habitudes de transaction en temps réel afin d’identifier et de signaler les activités inhabituelles pour un contrôle plus approfondi.

• Algorithmes de détection d’anomalies : mettez en œuvre des algorithmes de machine learning ou basés sur des règles, capables d’identifier les écarts par rapport aux modèles de transaction habituels, pouvant être des indicateurs précoces de fraude.

Mesures de sécurité des données

• Chiffrement : chiffrez toutes les données liées aux transactions ACH, au repos comme en transit. Cela permet de réduire l’impact des éventuelles violations de données.

• Régularité des audits de sécurité : effectuez régulièrement des audits de vos systèmes informatiques et de vos processus métier afin d’identifier les vulnérabilités et de les atténuer.

Gestion des fournisseurs et des tiers

• Évaluation des risques impliquant des tiers : évaluez régulièrement les protocoles de sécurité et de conformité des fournisseurs tiers qui ont accès à vos systèmes financiers ou qui traitent des données sensibles.

• Accords de service et conformité : assurez-vous que tous les accords avec les fournisseurs incluent des clauses qui les obligent à respecter des normes de sécurité et de traitement des données spécifiques. Vérifiez leur conformité par le biais d’audits ou d’évaluations.

Formation et sensibilisation des employés

• Formation régulière : mettez en place une formation continue pour vos employés sur les dernières tendances en matière de fraude, les tactiques d’hameçonnage et les bonnes pratiques concernant l’hygiène informatique en matière de sécurité.

• Simulations d’hameçonnage : effectuez régulièrement des simulations d’attaques d’hameçonnage pour permettre à vos employés de reconnaître les e-mails malveillants et d’y réagir de manière appropriée.

Élaboration de politiques et conformité

• Des politiques de transaction claires : élaborez des politiques claires concernant les transactions ACH, y compris les procédures d’initiation, d’autorisation et de rapprochement.

• Respect de la réglementation : tenez-vous informé et assurez la conformité avec les réglementations et normes financières pertinentes qui régissent les transactions ACH, telles que celles établies par la Nacha.

Intervention et récupération

• Plan d’intervention en cas d’incident : élaborez un plan détaillé d’intervention décrivant la marche à suivre en cas d’incident de fraude ACH. Ce plan doit inclure des procédures permettant d’informer les parties concernées, de limiter les dommages et de récupérer les fonds perdus.

• Cyber assurance : pensez à souscrire une cyber assurance pour couvrir les pertes financières et les coûts de récupération associés à une cyberattaque ou à un incident frauduleux.

• Communication : en cas d’incident frauduleux, communiquez de manière transparente avec vos clients, vos employés et les autres parties prenantes. Répondez de manière proactive à leurs préoccupations et démontrez votre engagement en matière de sécurité.

Conformité réglementaire et gestion des risques ACH

Certaines réglementations et certaines normes régissent les paiements ACH. La conformité à ces exigences permet de gérer les risques ACH et de maintenir l’intégrité des systèmes de paiement électronique. Voici les principales directives qui régissent les paiements ACH.

• Règles de fonctionnement de la Nacha : la Nacha régit le réseau ACH ainsi que son fonctionnement. De plus, les règles de fonctionnement de la Nacha définissent le cadre de l’échange et du règlement des paiements ACH. Le respect de ces règles est obligatoire pour toutes les institutions financières et entreprises participantes.

• Loi sur le secret bancaire (Bank Secrecy Act) : la BSA impose des exigences en matière de déclaration et de tenue de registres qui permettent d’identifier et d’empêcher les activités de blanchiment d’argent. Les entreprises doivent mettre en œuvre des procédures efficaces de lutte contre le blanchiment d’argent (AML), telles que la surveillance, la détection et le signalement d’activités suspectes.

• USA PATRIOT Act : le PATRIOT Act s’appuie sur les exigences de la BSA en imposant des réglementations plus strictes sur les transactions financières afin de dissuader le financement du terrorisme. Il comprend des exigences en matière de vérification de l’identité et de contrôle préalable plus stricte.

• Directives du Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC) : le FFIEC fournit des conseils sur les pratiques de gestion des risques au sein des institutions financières, y compris celles liées aux paiements électroniques et aux transactions ACH.

• Réglementation du Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) : le CFPB supervise la protection des consommateurs en vertu de l’Electronic Fund Transfer Act (EFTA), qui régit les droits, les responsabilités et les devoirs des parties impliquées dans les transferts électroniques de fonds.

Mesures d’atténuation des risques ACH avec Stripe

Lorsque vous utilisez Stripe pour des paiements ACH, il existe certains outils que vous pouvez utiliser et certaines bonnes pratiques que vous pouvez adopter afin d’atténuer les risques ACH.

Utilisez les outils de gestion des risques intégrés de Stripe

• Stripe Radar : cet outil de prévention de la fraude utilise le machine learning pour évaluer les risques de chaque paiement ACH. Il bloque automatiquement les transactions à haut risque et signale les activités suspectes à vérifier manuellement. Adaptez les règles de Stripe Radar aux besoins de votre entreprise en ajustant les seuils en fonction de la valeur et de la vitesse des transactions, par exemple.

• Autorisation de prélèvement ACH : exigez de la part des clients qu’ils autorisent les prélèvements ACH par le biais de microversements ou d’une vérification bancaire instantanée, de manière à confirmer l’identité du propriétaire du compte et à réduire le risque de transactions non autorisées.

Améliorez la vigilance à l’égard de la clientèle (CDD)

• Vérification d’identité : collectez et vérifiez les informations de vos clients telles que leur nom, leur adresse et leur date de naissance à l’aide des outils de vérification d’identité de Stripe ou de fournisseurs tiers.

• Vérification des entreprises : pour les entreprises, obtenez et vérifiez les documents pertinents, tels que les licences commerciales, les numéros d’identification fiscale et les statuts de la société.

• Authentification comportant un facteur de risque : mettez en œuvre des mesures d’authentification plus strictes pour les clients ou les transactions à haut risque, par exemple en exigeant des étapes de vérification supplémentaires ou en limitant les montants des transactions.

Suivez et analysez les données de transaction

• Stripe Dashboard : consultez régulièrement le Stripe Dashboard pour obtenir des informations sur les modèles de transactions, les taux de contestations de paiement et les indicateurs de fraude.

• Rapports personnalisés : créez des rapports personnalisés pour analyser des points de données spécifiques tels que les types de transactions, les segments de clientèle ou les zones géographiques, et identifier les zones de risques potentiels.

• Outils tiers : pensez à intégrer Stripe à des plateformes tierces de prévention et de détection de la fraude afin de bénéficier de meilleures capacités de surveillance et d’analyse.

Optimisez la gestion des litiges

• Résolution des litiges : mettez en place un processus de traitement des litiges ACH, notamment en répondant aux demandes des clients, en réunissant des preuves et en représentant votre dossier auprès de Stripe ou de l’établissement financier concerné.

• Prévention des litiges : résolvez les problèmes potentiels de manière proactive en communiquant avec les clients par le biais des rappels automatiques par e-mail de Stripe Invoicing.

Tenez-vous informé et faites preuve d’adaptabilité

• Mises à jour de Stripe : restez informé des dernières versions des produits Stripe, des améliorations apportées en matière de sécurité et des bonnes pratiques en matière de gestion des risques.

• Stripe Sigma : si vous avez un volume important de transactions ACH ou des besoins complexes en matière de gestion des risques, découvrez Stripe Sigma qui propose des fonctionnalités avancées d’analyse des données et de création de rapports personnalisés.

• Service d’assistance de Stripe : utilisez les ressources du service d’assistance de Stripe pour obtenir des conseils sur la mise en œuvre des bonnes pratiques et la résolution de problèmes pouvant survenir.