North Carolina erhebt eine staatliche Sales Tax in Höhe von 4,75 % auf die meisten Einzelhandelsverkäufe, und jeder Landkreis fügt mindestens 2 % hinzu. Eine Sales Tax-Ausnahme hebt diese Zahlung für eine bestimmte Transaktion auf. Die Kundin oder der Kunde zahlt die Steuer nicht, und der Verkäufer oder die Verkäuferin zieht sie nicht ein oder leitet sie nicht an das North Carolina Department of Revenue weiter.

Im Folgenden besprechen wir, welche Branchen sich für eine Sales Tax-Ausnahme in North Carolina qualifizieren, für welche Produkte Ausnahmen gelten und wie Verkäufer/innen Ausnahmezertifikate dokumentieren und aufbewahren sollten.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Einige Ausnahmen in North Carolina hängen vom Status der Kundinnen und Kunden ab, während andere von dem verkauften Produkt abhängen.

• Verkäufer/innen, die in gutem Glauben ein vollständiges Ausnahmezertifikat akzeptieren, sind in der Regel geschützt, falls sich dieses Zertifikat als ungültig erweist.

• Bestimmte Tools können Kundinnen und Kunden als ausgenommen markieren, um die Berechnung von North Carolina-Steuern auf qualifizierte Transaktionen automatisch zu stoppen.

Was ist eine Sales Tax-Ausnahme in North Carolina?

Eine Sales Tax-Ausnahme hebt die Sales Tax-Verpflichtung für eine bestimmte Transaktion auf. Diese Verpflichtung besteht aus einer staatlichen Sales Tax in Höhe von 4,75 % auf die meisten Einzelhandelsverkäufe zuzüglich eines aufgeschlagenen Satzes des Landkreises (County). Insgesamt beträgt der Satz mindestens 6,75 % und oft mehr, je nachdem, wo der Verkauf stattfindet.

Wer qualifiziert sich für eine Sales Tax-Ausnahme in North Carolina?

North Carolina erkennt mehrere Kategorien von Unternehmen an, die einen Ausnahmestatus geltend machen können. Die Ausnahme funktioniert für jede Kategorie unterschiedlich:

• Wiederverkäufer: Ein Unternehmen, das Inventar kauft, um es später zu verkaufen, wie es ein Einzelhändler oder eine Einzelhändlerin tut, zahlt normalerweise keine Steuer auf diesen Kauf, da der Bundesstaat sie von den Endkundinnen und Endkunden einzieht.

• Landwirtschaftliche Erzeuger: Landwirtinnen und Landwirte, deren landwirtschaftliches Bruttoeinkommen 10.000 $ pro Jahr übersteigt, können beim North Carolina Department of Revenue eine landwirtschaftsspezifische Ausnahmezertifikatsnummer beantragen.

• Gemeinnützige Organisationen: North Carolina erlaubt es qualifizierten gemeinnützigen Organisationen nicht, beim Bezahlvorgang steuerfrei einzukaufen. Sie zahlen in der Regel Sales Tax und beantragen dann eine halbjährliche Rückerstattung mit dem Formular E-585.

• Staatliche Stellen: Käufe, die von Bundes- und Landesbehörden getätigt werden, sind ausgenommen. Allerdings muss die Zahlung oft aus staatlichen Mitteln und nicht von der persönlichen Karte von Mitarbeiterinnen oder Mitarbeitern erfolgen, damit die Ausnahme gilt.

• Hersteller: Unternehmen, die bestimmte Maschinen, Geräte und Vorräte kaufen, welche direkt in der Produktion verwendet werden, können für diese Artikel eine Ausnahme geltend machen.

Welche Produkte und Dienstleistungen sind in North Carolina von der Sales Tax ausgenommen?

North Carolina hat komplizierte Regeln darüber, was ausgenommen ist. Verschreibungspflichtige Medikamente und langlebige medizinische Geräte sind ausgenommen. Qualifizierte Lebensmittel werden auf staatlicher Ebene gleich behandelt, unterliegen jedoch einer lokalen Steuer von 2 %. Kraftstoff kann ausgenommen sein, wenn er für bestimmte Zwecke wie die Holzgewinnung und die Stromerzeugung verwendet wird.

Der Bundesstaat nimmt in der Regel professionelle und persönliche Dienstleistungen von der Sales Tax aus, besteuert jedoch spezifisch bestimmte Dienstleistungskategorien, einschließlich Reparatur-, Wartungs- und Installationsdiensten.

Wie verwenden Sie ein Sales Tax-Ausnahmezertifikat für North Carolina?

Das Kerndokument ist das Formular E-595E, das Streamlined Sales and Use Tax Certificate of Exemption. Die Kundin oder der Kunde füllt das Formular aus und kreuzt das Kästchen an, das der entsprechenden ausgenommenen Branche (z. B. Einzelhandel, Landwirtschaft, Regierung) entspricht. Sie geben alle Identifikationsnummern an, die die Kategorie erfordert, und übergeben das Formular bei oder vor dem Verkauf an den Verkäufer oder die Verkäuferin. Der Verkäufer oder die Verkäuferin prüft das Zertifikat auf Vollständigkeit und bewahrt es als Nachweis dafür auf, warum bei diesem Verkauf keine Steuer eingezogen wurde. Das Zertifikat wird nicht an das Department of Revenue gesendet.

Die Ausnahme gilt für diese Transaktion. Ein hinterlegtes Zertifikat kann zukünftige Käufe von wiederkehrenden Kundinnen und Kunden abdecken, solange die Informationen korrekt bleiben. Das Zertifikat deckt jedoch eine bestimmte Kategorie von Käufen ab, nicht jeden einzelnen Kauf, den diese Kundinnen und Kunden tätigen. Wenn ein Wiederverkäufer also beginnt, etwas für den Eigengebrauch anstatt für den Weiterverkauf zu erwerben, muss er für diesen Kauf Steuern zahlen, selbst wenn ein gültiges Zertifikat vorliegt.

Welche Aufzeichnungsregeln gelten für Verkäufer/innen, die eine Sales Tax-Ausnahme in North Carolina akzeptieren?

Ein Verkäufer oder eine Verkäuferin, der oder die ein ordnungsgemäß ausgefülltes Ausnahmezertifikat in gutem Glauben akzeptiert, haftet in der Regel nicht, wenn sich dieses Zertifikat als ungültig erweist. Der Verkäufer oder die Verkäuferin muss die Unterlagen aufbewahren, um zu belegen, dass das Zertifikat zum Zeitpunkt der Annahme vollständig war.

Die Verjährungsfrist für Sales Tax-Festsetzungen in North Carolina beträgt drei Jahre. Angesichts möglicher verlängerter Fristen ist es jedoch sicherer, Ausnahmezertifikate länger aufzubewahren.

Sie sollten diese wichtigen Dokumente im Auge behalten:

• Kopien von Ausnahmezertifikaten: Diese sollten nach Kundin oder Kunde geordnet sein, damit eine bestimmte Transaktion im Falle einer Betriebsprüfung dem entsprechenden Zertifikat zugeordnet werden kann.

• Verlängerungsnachweise für Zertifikate mit Ablaufdatum: Einige Arten von Zertifikaten, wie solche, die an die Ausnahmenummer eines Landwirts oder einer Landwirtin gebunden sind, werden regelmäßig neu ausgestellt und müssen aktualisiert werden.

• Transaktionsdatensätze, die ausgenommene Rechnungsposten aufzeigen: Ein Prüfer oder eine Prüferin wird wahrscheinlich die Verbindung zwischen dem hinterlegten Zertifikat und dem Verkauf, auf den es angewendet wurde, sehen wollen.

Welche Tools können bei der Handhabung von Sales Tax-Ausnahmen in North Carolina helfen?

Tools wie Stripe Tax können die Sales Tax in allen US-Bundesstaaten automatisch berechnen und einziehen, einschließlich der staatlichen und lokalen Sätze in North Carolina, je nachdem, wo ein Unternehmen eine Steuerpflicht hat und wo sich die Kundin oder der Kunde befindet. Zur Handhabung von Ausnahmen ermöglicht Stripe Tax es einem Unternehmen, einzelne Kundinnen und Kunden im Stripe-Dashboard oder über die Anwendungsprogrammierschnittstelle (API) von Stripe als ausgenommen zu markieren. Dadurch werden diese Kundinnen und Kunden bei zukünftigen Rechnungen und Zahlungen automatisch von der Sales Tax-Berechnung ausgeschlossen. Ebenso kann verhindert werden, dass die Steuer-Engine eine Sales Tax für Produkte berechnet, die als ausgenommen codiert sind.

Stripe Tax sammelt oder validiert das Ausnahmezertifikat nicht. Ein Unternehmen benötigt weiterhin eine Möglichkeit, das Formular E-595E von Kundinnen und Kunden einzuholen und es für die Aufzeichnungspflichten des Department of Revenue aufzubewahren, sei es über ein Dokumentenmanagement-Tool oder eine Integration zur Zertifikatsverwaltung, die für die Steuerkonformität entwickelt wurde.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie aufgrund Ihrer Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann Sie auch registrieren, um in Ihrem Namen in den USA Steuern einzuziehen, US-Einreichungen im Dashboard automatisieren und globale Einreichungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und zieht automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (USt.) und Goods and Services Tax (GST) ein für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Verstehen, wo Sie sich registrieren und Steuern einziehen müssen: Sehen Sie, wo Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen Steuern einziehen müssen. Nach der Registrierung können Sie den Steuereinzug in einem neuen Bundesstaat oder Land in Sekundenschnelle aktivieren. Sie können mit dem Steuereinzug beginnen, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, oder den Steuereinzug mit einem Klick im Stripe-Dashboard hinzufügen.

• Sich registrieren, um Steuern zu zahlen: Wenn Sie sich für die Sales Tax in den USA registrieren müssen, lassen Sie Stripe Ihre Steuerregistrierungen verwalten. Sie profitieren von einem vereinfachten Prozess, der Anmeldedetails vorausfüllt – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Sie bei der Registrierung bei lokalen Steuerbehörden zu unterstützen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichungen vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Einreichungen im Dashboard, bereitgestellt von TaxJar. Für globale Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Einreichungspartner integrieren, sodass Ihre globalen Einreichungen fehlerfrei und pünktlich sind. Lassen Sie unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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Häufig gestellte Fragen zu Sales Tax-Ausnahmen in North Carolina