North Carolina berekent een staatsomzetbelasting van 4,75% op de meeste verkopen in de detailhandel en elke county voegt daar minimaal 2% aan toe. Een vrijstelling van omzetbelasting verwijdert die kosten voor een specifieke transactie. De klant betaalt de belasting niet en de verkoper berekent deze niet en draagt deze niet af aan het North Carolina Department of Revenue.

Hieronder bespreken we welke branches in aanmerking komen voor een vrijstelling van omzetbelasting in North Carolina, voor welke producten vrijstellingen gelden en hoe verkopers vrijstellingscertificaten moeten documenteren en bewaren.

Kernpunten

• Sommige vrijstellingen in North Carolina zijn afhankelijk van de status van de klant, terwijl andere afhankelijk zijn van het verkochte product.

• Verkopers die te goeder trouw een volledig vrijstellingscertificaat accepteren, zijn doorgaans beschermd als dat certificaat ongeldig blijkt te zijn.

• Bepaalde tools kunnen klanten als vrijgesteld markeren om automatisch te stoppen met het berekenen van belasting voor North Carolina op in aanmerking komende transacties.

Wat is een vrijstelling van omzetbelasting in North Carolina?

Een vrijstelling van omzetbelasting annuleert de belastingverplichting voor een bepaalde transactie. Deze verplichting bestaat uit 4,75% staatsomzetbelasting op de meeste verkopen in de detailhandel, plus het tarief van een county daar bovenop. Het gecombineerde totaal is ten minste 6,75% en vaak meer, afhankelijk van waar de verkoop plaatsvindt.

Wie komt in aanmerking voor een vrijstelling van omzetbelasting in North Carolina?

North Carolina erkent verschillende categorieën ondernemingen die een vrijstellingsstatus kunnen claimen. De vrijstelling werkt voor elke categorie anders:

• Wederverkopers: Een onderneming die voorraad koopt om later te verkopen, zoals een winkelier doet, betaalt doorgaans geen belasting over die aankoop omdat de staat deze bij de eindklant berekent.

• Agrarische producenten: Boeren met een bruto landbouwinkomen van meer dan $ 10.000,– per jaar kunnen bij het North Carolina Department of Revenue een boerspecifiek vrijstellingscertificaatnummer aanvragen.

• Non-profitorganisaties: North Carolina staat in aanmerking komende non-profitorganisaties niet toe om tijdens het afrekenen belastingvrij te kopen. Ze betalen doorgaans omzetbelasting en vragen vervolgens een halfjaarlijkse terugbetaling aan met Formulier E-585.

• Overheidsinstanties: Aankopen door federale en staatsinstanties zijn vrijgesteld, hoewel de betaling vaak uit overheidsgeld moet komen in plaats van van de persoonlijke betaalkaart van een werknemer om de vrijstelling te kunnen toepassen.

• Fabrikanten: Ondernemingen die bepaalde machines, apparatuur en benodigdheden kopen die direct in de productie worden gebruikt, kunnen voor die artikelen aanspraak maken op een vrijstelling.

Welke producten en diensten zijn vrijgesteld van omzetbelasting in North Carolina?

North Carolina heeft complexe regels over wat er is vrijgesteld. Receptplichtige medicijnen en duurzame medische hulpmiddelen zijn vrijgesteld. Voor in aanmerking komend voedsel geldt dezelfde behandeling op staatsniveau, maar toch geldt hiervoor een lokale belasting van 2%. Brandstof kan zijn vrijgesteld bij gebruik voor bepaalde doeleinden, zoals houtkap en de opwekking van elektriciteit.

De staat stelt professionele en persoonlijke diensten doorgaans vrij van omzetbelasting, maar heft specifiek belasting op bepaalde servicecategorieën, waaronder reparatie-, onderhouds- en installatiediensten.

Hoe gebruik je een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting in North Carolina?

Het belangrijkste document is Formulier E-595E, the Streamlined Sales and Use Tax Certificate of Exemption. De klant vult het formulier in en vinkt het vakje aan dat overeenkomt met de vrijgestelde branche (bijv. detailhandel, landbouw, overheid). De klant vult het eventuele identificatienummer in dat voor de categorie is vereist en overhandigt het formulier bij of voor de verkoop aan de verkoper. De verkoper controleert het certificaat op volledigheid en bewaart het als bewijs waarom voor die verkoop geen belasting is berekend; het certificaat wordt niet naar het Department of Revenue gestuurd.

De vrijstelling is van toepassing op die transactie. Eén opgeslagen certificaat kan toekomstige aankopen voor terugkerende klanten dekken, zolang de gegevens accuraat blijven. Het certificaat dekt echter een categorie aankopen, niet elke aankoop die de klant doet. Dus als een wederverkoper iets koopt voor eigen gebruik in plaats van wederverkoop, is deze belasting verschuldigd over die aankoop, zelfs met een geldig opgeslagen certificaat.

Welke regels voor administratie gelden voor verkopers die een vrijstelling van omzetbelasting in North Carolina accepteren?

Een verkoper die te goeder trouw een correct ingevuld vrijstellingscertificaat accepteert, is doorgaans niet aansprakelijk als dat certificaat ongeldig blijkt te zijn. De verkoper moet het papierwerk bewaren om aan te tonen dat het certificaat compleet was op het moment van acceptatie.

De verjaringstermijn van North Carolina voor aanslagen in de omzetbelasting is drie jaar. Maar gezien de mogelijke langere termijnen is het veiliger om vrijstellingscertificaten langer te bewaren.

Je moet deze belangrijke documenten bijhouden:

• Kopieën van het vrijstellingscertificaat: Deze moeten per klant worden georganiseerd, zodat een specifieke transactie kan worden gekoppeld aan het bijbehorende certificaat als er een audit plaatsvindt.

• Vernieuwingsgegevens voor certificaten met een vervaldatum: Sommige typen certificaten, zoals certificaten die zijn gekoppeld aan het vrijstellingsnummer van een boer, worden periodiek opnieuw uitgegeven en moeten worden bijgewerkt.

• Transactiegegevens die vrijgestelde regelitems tonen: Een auditor wil waarschijnlijk het verband zien tussen het opgeslagen certificaat en de verkoop waarop het van toepassing was.

Welke tools kunnen helpen bij het verwerken van vrijstellingen van omzetbelasting in North Carolina?

Tools zoals Stripe Tax kunnen automatisch omzetbelasting berekenen in verschillende staten van de VS, inclusief de staats- en lokale tarieven van North Carolina, op basis van waar een onderneming een belastingverplichting heeft en waar de klant zich bevindt. Voor de verwerking van vrijstellingen biedt Stripe Tax een onderneming de mogelijkheid om individuele klanten als vrijgesteld te markeren in het Stripe Dashboard of via de API van Stripe. Hierdoor worden die klanten automatisch uitgesloten van de berekening van de omzetbelasting op toekomstige facturen en betalingen. Op dezelfde manier kan het voorkomen dat de belasting-engine omzetbelasting berekent over producten die als vrijgesteld zijn gecodeerd.

Stripe Tax verzamelt of valideert het vrijstellingscertificaat niet. Een onderneming heeft nog steeds een manier nodig om Formulier E-595E van klanten te verzamelen en dit te bewaren voor de administratievereisten van het Department of Revenue, of dat nu een tool voor documentbeheer is of een integratie voor certificaatbeheer die is gebouwd voor fiscale compliance.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan je in de VS ook namens jou registreren om belasting te berekenen, de Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via betrouwbare partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en Goods and Services Tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijp waar je je moet registreren en belastingen moet berekenen: Bekijk waar je belastingen moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je het berekenen van belasting in een nieuwe staat of een nieuw land binnen enkele seconden inschakelen. Je kunt beginnen met het berekenen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, of het berekenen van belasting toevoegen met een druk op de knop in het Stripe Dashboard.

• Registreer je om belasting te betalen: Als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance met lokale regelgeving. Als je hulp nodig hebt bij de registratie buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingdiensten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudig de aangifte: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften accuraat en actueel zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over vrijstellingen van omzetbelasting in North Carolina