根据劳动和社会经济部的数据，截至 2026 年 7 月，在社会保障系统注册的个体经营者有近 350 万。其中超过 45 万人（约占 13%）注册为统一费率或减免缴费的受益人，这是针对新个体经营者最常见的援助形式之一。

除了统一费率缴费外，西班牙还为个体经营者提供其他类型的支持（如激励措施、补助金和融资方案），旨在培育和加强创业生态系统。为了帮助您确定哪些选项可能适合您的具体情况，本指南探讨了当前可用的主要支持形式。

要点

• 在西班牙，个体经营者可以获得多种形式的支持，例如统一费率缴费、Cuota Cero（零费率）计划以及创业服务点 (PAE) 提供的免费咨询服务。
  
• 某些类型的支持针对处于特定情况或满足特定标准的个体经营者，例如已登记为求职者或同时作为雇员工作的人员。
  
• 虽然要求因支持计划而异，但在大多数情况下必须满足一些条件，例如在申请援助计划之前在个体经营者特别制度 (RETA) 中注册，或在获批后立即完成注册流程。
  
• 有各种税收优惠为个体经营者提供了宝贵的支持，包括税收减免和延期缴税。
  

西班牙为个体经营者提供的政府援助

国家总署根据每位个体经营者的情况或状态（如失业状态或性别）提供各种形式的援助。我们整理了一些最有用的政府援助计划列表：

支持个体经营者创业

创业服务点 (PAE) 协助办理个体经营者特别制度 (RETA) 的注册或注销流程。它们还帮助申请统一费率缴费，这对任何作为个体经营者创业的人来说都是一种非常有利的支持形式。

面向新个体经营者的统一费率缴费

“统一费率”是一种补贴，可减少个体经营者向社会保障系统缴纳的个体经营缴费。

自 2023 年 1 月 1 日起，减免后的缴费标准定为每月 80 欧元（高于之前的每月 60 欧元），该金额一直生效至 2025 年 12 月 31 日。从 2026 年开始，该金额每年在国家总预算中设定，目前最低缴费为每月 88.64 欧元：即 2023 年批准的 80 欧元加上代际公平机制对个体经营者缴费基数征收的 0.9%（在工人享受统一费率期间，该基数为 960.60 欧元；即批准提高统一费率时第 1 档的最低基数）。

要获得此项援助，新个体经营者必须满足特定要求，例如未注册为“协作个体经营者”（即在个体经营者企业中经常工作但并非雇员的配偶或近亲），并且没有拖欠西班牙税务局 (AEAT) 或社会保障系统的任何债务。

根据劳动和社会经济部的数据，截至 2026 年 7 月，有超过 45 万个体经营者从统一费率中受益。

支持个体经营者采用数字化解决方案

Acelera Pyme 是一项面向中小企业和个体经营者的数字化转型计划，主要针对采用数字化解决方案或启动在线业务提供补贴。例如，该计划的平台推出了 Digital Kit 倡议，让在西班牙创建在线商店变得更加容易，从而使企业能够向全国各地的客户提供产品和服务，如果他们决定将业务扩展到西班牙以外，甚至可以向国外客户提供产品和服务。

为了提供尽可能多的支持，2026 年初发布了 TDF/39/2026 号命令，允许在资金可用的情况下进行新的申请或资源重新分配。尽管截至 2026 年 9 月，尚未面向个体经营者开放一般申请期，但在预算用完之前，仍可能宣布新的申请活动。

对失业个体经营者的支持

失业救济金的“资本化”允许您以一次性付款的方式一次性领取剩余福利的全部金额，以资助您启动个体经营活动。

虽然您可以申请一次性支付剩余失业救济金的 100%，但国家公共就业服务局 (SEPE) 只会支付您已证实为必要投资的金额。剩余金额可用于补贴个体经营缴费。

要申请此项激励措施，您必须至少还有三个月的失业救济金未领取；您在过去四年内不得领取过一次性付款；并且您必须在开始个体经营活动之前提交申请。

请注意，您需要用发票和银行记录来证实该投资，因此最好避免使用现金付款。

对残疾个体经营者的支持

根据个体经营者法规的规定，残疾程度达到 33% 或以上的个体经营者有资格将统一费率福利延长至 24 个月。如果在此期间该专业活动产生的收入低于最低跨行业工资（SMI，目前设定为 每月 1221 欧元，以 14 期分期付款支付），统一费率缴费将再延长一年，最长达到 36 个月。

根据劳动和社会经济部的数据，截至 2026 年 7 月，有超过 2.7 万名个体经营者具有公认的残疾程度。

对女性个体经营者的支持

劳动和社会经济部的数据表明，截至 2026 年 7 月，女性占西班牙个体经营者的 37.1%。在开始或开展个体经营活动时，其中一些女性可能有资格获得两项特定的福利：

• 延长统一费率缴费：基于性别的暴力受害者有资格获得与残疾人相同的福利，即统一费率缴费可延长至 24 或 36 个月，具体取决于其个体经营产生的收入。
  
• 每月缴费补贴：在生育后的休假期间，女性个体经营者在常见意外情况（即并非由工伤或职业病引起的一般社会保障风险）方面的缴费可享受 100% 的减免。随后，如果她们在接下来的两年内恢复个体经营，则可在 24 个月内享受 80% 的缴费减免。为了计算该金额，此百分比将应用于她们休假前 12 个月的平均缴费基数。
  

支持兼顾受雇工作与个体经营的劳动者

如果雇员为了保持对初创企业的有效控制（定义为持有至少 50% 的股本）而在 RETA 下注册为个体经营者，他们可获得相当于最低缴费基数 100% 的缴费减免。

劳动和社会经济部报告称，截至 2026 年 7 月，有近 27 万名同时受雇和从事个体经营的个体经营者。如果您也计划同时开展这两项活动，请记住，有多种途径可以为初创企业获取资金。

对正在创业的个体经营者的支持

正在创业或在商业登记处注册企业的个体经营者可以利用 PAE 提供的咨询计划。

西班牙有超过 4000 个 PAE 中心，提供基础的免费支持，以帮助个体经营者，特别是那些正在组建公司的人员，成立其有限责任公司 (SL)。例如，协助他们填写单一电子文件 (DUE)。

西班牙个体经营者的地方性支持

在地方层面，有针对每个地区需求量身定制的支持计划。以下是一些示例。

• 安达卢西亚：计划成为个体经营者的个人可从促进个体经营补助金的 Line 2 中受益。获得此项补助金的人员必须维持其个体经营活动至少 12 个月。
  
• 阿拉贡：其 Cuota Cero（零费率）计划为个体经营者每月缴纳的社会保障金提供补贴。与国家级计划和其他自治区的类似援助计划不同，阿拉贡的 Cuota Cero 申请只需三个月即可处理完毕。
  
• 加那利群岛：Cuota Cero 计划为加那利群岛新个体经营者的社会保障缴费提供补贴。决定的处理时间为六个月，是阿拉贡等其他自治区的两倍。
  
• 卡斯蒂利亚-拉曼恰：提供四项补助计划，为个体经营者在开展个体经营的第一、第二或第三年提供补贴。补助金额从 960 欧元到 3000 欧元不等。
  
• 加泰罗尼亚：希望在该地区作为个体经营者开始专业活动的 18 至 29 岁人群有资格获得促进青年个体经营的补助金。在 2025 年的申请活动中，这些针对青年创业者的补助金高达每位收款人 16576 欧元。2026 年的申请活动已于 9 月结束，但注册期通常在每年 7 月开放。
  
• 马德里自治区：马德里自治区通过 Tarifa Cero（零费率）计划全额补贴社会保障缴费。它还向在 RETA 注册的失业人员提供援助，报销其 80% 的已证实费用。
  
• 埃斯特雷马杜拉：实施了一项计划，使在 RETA 系统下注册的失业人员受益；在 2026 年，埃斯特雷马杜拉地方政府为其分配了 100 万欧元的预算。
  
• 加利西亚：对个体经营者的支持尤其使农业和畜牧业等特定部门受益；这些领域的专业人员在申请 Cuota Cero 计划时可获得双倍补贴。对于 2026 年支持计划，当地政府拨款超过 4200 万欧元。
  
• 阿斯图里亚斯公国：AYUD0476T01 计划旨在为开始以个体经营方式工作的失业人员提供财务援助。另一方面，AYUD0578T01 计划仅使设立在面临人口减少风险地区的农村个体经营者受益。尽管 2026 年的申请活动已结束，但新的注册期通常在夏季月份开放。
  
• 穆尔西亚地区：通过 Cuota Cero Ampliada（扩展零费率）计划，该地区提供高达 2920 欧元的援助，以帮助个人启动和维持个体经营活动。
  

由于每个自治区为个体经营者提供的支持各不相同，且申请截止日期可能每年都有所不同，因此我们建议使用 Plataforma PYME 的公共援助和激励措施搜索工具来确定与您具体情况相关的所有支持选项。

在西班牙申请个体经营者支持的要求

在申请个体经营者援助时，其要求（例如在特定行业经营）因支持计划和申请征集而异。然而，有一些标准适用于大多数计划：

• 在 RETA 注册为个体经营者，或者若未注册，在 SEPE 注册为求职者。
  
• 从事定期的、营利性的个体经营活动，或计划在不久的将来从事此类活动。
  
• 对 AEAT 或社会保障系统没有未偿债务。
  

在西班牙申请和充分利用个体经营者支持时的常见错误

由于缺乏经验和指导，在开展或发展个体经营业务的人员在申请或利用可用援助时经常会犯错。我们来看看最常见的错误，以便您可以尽量避免这些错误：

在强制等待期结束前提交申请

有些形式的财政援助可以多次申请，但有强制等待期的限制；例如，在针对新个体经营者的统一费率缴款的情况下，以前享受过减费的人必须在注销 RETA 至少三年后才能再次注册。

如果在三年期满之前重新注册，则无法适用降低后的缴款费率。除非该个人有资格获得其他减免，否则他们必须缴纳标准缴款；也就是说，不会有额外的罚款，但如果不满足要求，则必须支付适用金额。如果减免适用不当，社会保障局可以索要未支付的差额，并在适用情况下要求支付任何相应的附加费或利息。

在未结清款项的情况下提交申请

有时（通常由于缺乏知识或指导），个体经营者未能提交其季度增值税申报表，或者拖欠每月社会保障缴款。正如《一般补贴法》第 13 条所规定的，任何未及时履行税务或社会保障义务的人，都没有资格成为公共援助（例如数字套件（Digital Kit））的接收方。

值得注意的是，这些税款的已获批并生效的延期缴纳可以作为已及时缴款的证明；因此，建议在提交申请之前索取税务合规证明。

未能查看通知

务必要审查您从公共行政部门收到的通知，以便在法律规定的时间范围内进行处理。如第 39/2015 号法律所示，如果您在 10 个日历日内未访问电子通知，则该通知将被视为被拒绝接收。

此外，如果政府机关要求您修改申请或提供其他补充文件（例如，附上收入宣誓声明，以获得收入低于 SMI 的个体经营者的援助资格），法律规定的期限是 10 个工作日。如果您未能按照此类请求执行，您的申请可能会因明确决议而被视为撤回。

应当注意，某些申请征集对进行修改、附上补充文件或回复组织机构的请求规定了不同的截止日期，因此建议审查具体的指导方针。

未能妥善证明支出

一旦获得援助，接受者可能需要证明与个体经营相关的支出。在此过程中，往往会出现某些常见错误，例如提交简易发票而不是完整发票，或者提供报价单而不是某些组织接受的形式发票。

根据赠款管理研究所（Institute for Grant Management）的说法，支出证明不正确是失去已经发放的赠款的主要原因之一。

西班牙个体经营者的税收福利

除了提供给个体经营者的其他形式的援助（例如赠款和咨询服务）之外，西班牙税收系统还提供某些激励措施，以促进个体经营业务的启动和持续运营，从而为个体经营者提供重要的支持。我们准备了主要税收福利的摘要：

个人所得税 (IRPF) 支出扣除

个体经营者有权就开展其个体经营活动所必需的支出享受各种 IRPF 扣除：

• 个体经营社会保障缴款
  
• 创业可享受 20% 的 IRPF 减免
  
• 雇用专业服务，例如会计和税务咨询公司提供的服务
  
• 购买商品，例如办公用品
  
• 缴纳的税款，例如商业场所的房地产税 (IBI)
  
• 难以证明的支出（净利润的 5%，每年最高限额为 2,000 欧元）
  
• 为该个体经营者工作的家庭成员薪酬
  
• 家庭公用事业费用，例如电费或互联网费用：按用于个体经营的房屋总建筑面积的 30% 费率计算
  
• 每日津贴和膳食津贴，需在监管限制内并通过电子方式支付
  
• 房屋所有权支出
  
• 软件即服务 (SaaS) 订阅（例如 开票软件）
  
• 培训
  
• 车辆支出，前提是车辆仅用于开展个体经营工作
  
• 针对个体经营者的简化职业养老金计划
  
• 与业务活动相关的保险
  
• 健康保险费，在 IRPF 法规规定的限制内
  

增值税 (VAT) 扣除

个体经营者可以申请进项增值税退款，即他们在购买商品或签约对其业务活动所需服务时缴纳的增值税。我们来看一些示例：

• 购买资本货物，例如办公家具。
  
• 购买用于日常业务运营的产品，例如办公用品。
  
• 对于某些乘用车，《增值税法》假定有 50% 的商业用途，前提是该车辆与业务活动相关。这意味着，与个人所得税 (IRPF) 不同，车辆相关支出的增值税可以扣除一半。
  

要在使用 303 表格提交季度增值税申报表时申请扣除，您必须拥有有效的发票，该发票应指明接收方并允许您行使扣除权。

增值税处理

收取增值税对于个体经营者来说可能特别具有挑战性；为了简化流程，他们可以获得各种形式的援助：

• 延期结算： 选择特别现金收付制 (RECC) 的个体经营者可以将增值税的缴纳延期，直到他们收回发票款项为止。然而，在任何情况下，增值税结算期均不得超过交易发生次年的 12 月 31 日。
  
• 豁免收取增值税： 一些个体经营者无需在他们向客户开具的发票上收取增值税，例如那些提供某些医疗和教育服务的个体经营者。仅与豁免交易相关的进项增值税通常不可扣除。
  

个人所得税 (IRPF) 或增值税债务的延期或分期付款

如果自雇个人无法支付到期的 IRPF 或增值税，他们可以延期偿还债务或分期付款。此外，如果金额为 50,000 欧元或以下，则无需提供保证人或其他担保。

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关于西班牙自雇个人支持的常见问题解答