Im Jahr 2024 wurden in den Niederlanden 2,37 Milliarden Lastschriften getätigt. Für viele niederländische Verbraucherinnen und Verbraucher ist das Lastschriftverfahren die Standardzahlungsmethode für wiederkehrende Zahlungen. Zahlungen wie Miete, Versicherungen, Mitgliedschaften im Fitnessstudio und Streaming-Abonnements werden häufig über „automatische incasso“ abgewickelt, den niederländischen Begriff für das Lastschriftverfahren. Ein Unternehmen, das in die Niederlande verkauft und das Lastschriftverfahren nicht anbietet, versäumt es, eine der einfachsten Zahlungsmethoden für wiederkehrende Käufe zu nutzen.
Nachfolgend behandeln wir die Bedeutung des Lastschriftverfahrens in den Niederlanden, den dahinter stehenden Rahmen des einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraums (SEPA) und die Unterschiede zwischen dem Einzug von Zahlungen von Verbraucherinnen und Verbrauchern und dem Einzug von anderen Unternehmen.
Das Wichtigste auf einen Blick
Das SEPA-Lastschriftverfahren basiert auf einer Einzugsermächtigung, die es einem Unternehmen ermöglicht, Gelder nach einem festgelegten Zeitplan einzuziehen, anstatt jedes Mal darauf zu warten, dass Kundinnen und Kunden eine Zahlung veranlassen.
Das Verbraucherschutzprogramm räumt den Zahlenden die Möglichkeit ein, eine Abbuchung aus beliebigen Gründen rückgängig zu machen, während SEPA-B2B-Einzugsermächtigungen kein entsprechendes Rückerstattungsrecht vorsehen.
Das SEPA-Lastschriftverfahren eignet sich besser für wiederkehrende, vorhersehbare Abrechnungen als für einmalige Käufe.
Was ist ein Lastschriftverfahren?
Ein Lastschrifteinzug ist eine Anweisung eines Kunden bzw. einer Kundin an seine/ihre Bank, die es einem Unternehmen ermöglicht, Beträge direkt vom Bankkonto des Kunden bzw. der Kundin abzubuchen, anstatt jedes Mal darauf zu warten, dass der Kunde bzw. die Kundin eine Zahlung veranlasst. SEPA ist der Standardrahmen für Lastschrifteinzüge in den Niederlanden und anderen europäischen Ländern. Bei wiederkehrenden Lastschriften erteilt der Kunde bzw. die Kundin seine Zustimmung durch ein Mandat – eine dauerhafte Ermächtigung, die dem Unternehmen die Erlaubnis erteilt, eine Zahlung oder eine Reihe von Zahlungen zu vereinbarten Terminen einzuziehen.
Was sind die Vorteile des Lastschriftverfahrens für niederländische Unternehmen?
Lastschriftmandate bieten Unternehmen zahlreiche Vorteile. Dazu gehören:
Weniger fehlgeschlagene Verlängerungszahlungen: Da das Mandat einen fortlaufenden Einzug genehmigt, sind Sie nicht darauf angewiesen, dass ein Kunde bzw. eine Kundin daran denkt, eine abgelaufene Karte zu aktualisieren oder jedes Mal eine Überweisung zu tätigen. Dies kann die Ausfallquote bei Abonnementverlängerungen senken.
Geringere Kosten pro Transaktion: Das SEPA-Lastschriftverfahren erfolgt von Bank zu Bank und nicht über Kartennetzwerke. Dies bedeutet in der Regel geringere Verarbeitungskosten als bei Karten – ein Unterschied, der sich bei wiederkehrenden Abrechnungen mit hohem Volumen schnell summiert.
Eine Zahlungsmethode, der Kundinnen und Kunden bei wiederkehrenden Abbuchungen bereits vertrauen: Verbraucherinnen und Verbraucher in den Niederlanden sind bereits mit dem Lastschriftverfahren vertraut. Ein Abonnementanbieter, der ausschließlich iDEAL | Wero und kein Lastschriftverfahren anbietet, verlangt von niederländischen Verbraucherinnen und Verbrauchern, wiederkehrende Zahlungen über eine Methode abzuwickeln, die für einmalige Käufe konzipiert ist.
Besser planbarer Cashflow: Sie legen den Einzugstermin im Rahmen der Mandatsbedingungen selbst fest. Das bedeutet, dass Sie die Abrechnungszyklen an Ihre eigene Finanzplanung anpassen können, anstatt auf einmalige, vom Kunden bzw. von der Kundin veranlasste Zahlungen ohne festen Zeitplan warten zu müssen.
Wie funktioniert das Lastschriftverfahren über SEPA in den Niederlanden?
Das SEPA-Lastschriftverfahren folgt einem standardisierten Regelwerk des Europäischen Zahlungsverkehrsausschusses. Die Funktionsweise ist unabhängig vom Standort der Bank des Kunden bzw. der Kundin immer dieselbe.
Der Weg vom Mandat bis zum Geldeingang erfolgt in vier Schritten:
Die Kundin bzw. der Kunde erteilt ein Lastschriftmandat: Dies kann über einen Online-Bezahlvorgang oder, seltener, in Papierform erfolgen. Das Mandat erfasst die International Bank Account Number (IBAN) der Kundin bzw. des Kunden, Ihre Gläubiger-Identifikationsnummer sowie die Angabe, ob sich die Ermächtigung auf eine einmalige Zahlung oder auf wiederkehrende Zahlungen bezieht.
Sie reichen einen Einzugsauftrag ein: Ihre Bank benötigt diesen vor dem geplanten Abbuchungstermin, weshalb sich das Lastschriftverfahren im Gegensatz zur Kreditkarte nicht für Käufe mit sofortiger Bestätigung eignet.
Die Kundenbank wickelt die Abbuchung ab: Bei Business-to-Consumer-Transaktionen (B2C) im Rahmen des Standardsystems, der sogenannten SEPA-Basislastschrift (SDD Core), geht das Geld in der Regel innerhalb von zwei Werktagen auf Ihrem Konto ein.
Die Kundin bzw. der Kunde kann die Transaktion stornieren: Bei Basislastschriften haben Verbraucherinnen und Verbraucher ab dem Abbuchungsdatum ein Zeitfenster von acht Wochen, um eine Rückerstattung ohne Angabe von Gründen anzufordern, und bis zu dreizehn Monate, wenn sich herausstellt, dass die Abbuchung nicht autorisiert war.
Was ist der Unterschied zwischen Lastschriften für Verbraucherinnen und Verbraucher und für Unternehmen?
Das SEPA-Lastschriftverfahren gliedert sich in zwei unterschiedliche Systeme. Diese Systeme haben Auswirkungen darauf, welche Rechte der Zahler bzw. die Zahlerin hat und welches Risiko Sie als das Unternehmen tragen, das die Zahlung einzieht.
SEPA-Basislastschrift (SDD Core)
Die SEPA-Basislastschrift (SDD Core) ist das Verfahren für Verbraucherinnen und Verbraucher. Es umfasst das bereits erwähnte achtwöchige bedingungslose Rückerstattungsrecht, sodass ein Kunde bzw. eine Kundin eine Basislastschrift innerhalb dieses Zeitraums aus beliebigen Gründen bei seiner/ihrer Bank rückgängig machen kann, ohne eine Begründung angeben zu müssen. Banken sind verpflichtet, Basislastschriften zu unterstützen, sodass praktisch jedes Privatkundenkonto in den Niederlanden im Rahmen dieses Verfahrens belastet werden kann, ohne dass seitens des Kunden bzw. der Kundin zusätzliche Einstellungen erforderlich sind.
SEPA-Lastschrift Business-to-Business (SDD B2B)
SDD B2B-Mandate funktionieren anders. B2B-Mandate beinhalten kein gesetzliches Rückerstattungsrecht für autorisierte Zahlungen. Nach dem Einzug ist die Zahlung endgültig, es sei denn, es liegt ein echter Streitfall über eine nicht autorisierte oder fehlerhafte Transaktion vor.
Die Wahl zwischen Basislastschrift und dem B2B-Verfahren
Die Wahl hängt in der Regel davon ab, wer zahlt. Der Einzug bei Einzelpersonen, wie Abonnentinnen und Abonnenten sowie Versicherungsnehmerinnen und Versicherungsnehmern, bedeutet, dass Sie die Basislastschrift nutzen. Verbraucherinnen und Verbraucher sind nicht für B2B-Mandate berechtigt. Das Einziehen wiederkehrender B2B-Zahlungen, wie beispielsweise Software-as-a-Service-Abonnements (SaaS), die an Unternehmen verkauft werden, macht B2B-Mandate lohnenswert, da sie Ihr Risiko durch Rückerstattungsanträge in einer späten Phase verringern. Dies funktioniert jedoch nur bei Kundinnen und Kunden, deren Banken das B2B-Lastschriftverfahren tatsächlich für ihre Konten freigeschaltet haben, was im niederländischen Firmenkundengeschäft nicht flächendeckend der Fall ist.
Was benötigen Sie, um das Lastschriftverfahren zu nutzen?
Unternehmen, die den Einzug per SEPA-Lastschrift einrichten möchten, müssen über die folgenden Funktionen verfügen:
Gläubiger-Identifikationsnummer: In den Niederlanden weist diese eindeutige Nummer Ihr Unternehmen als autorisiert aus, Einzüge per SEPA-Lastschrift einzuleiten. Ohne sie können Sie keine Einzugsanfragen in Ihrem eigenen Namen stellen.
Prozess zum Einholen eines Mandats: Dies kann ein unterschriebenes Papierformular, ein Online-Bezahlvorgang mit einem expliziten Kontrollkästchen für die Autorisierung oder ein auf einer API basierender Schritt zur Erstellung von Mandaten sein. Unabhängig vom Format muss die IBAN der Kundin oder des Kunden eindeutig erfasst werden, zusammen mit der Information, ob die Autorisierung eine einzelne Zahlung oder wiederkehrende Einzüge abdeckt.
Geschäftskonto, das SEPA-Lastschriftabrechnungen empfangen kann: Abhängig von Ihrer Einrichtung benötigen Sie außerdem eine Beziehung zu einer Händlerbank oder einem Zahlungsanbieter, die Einzugsdateien nach Ihrem Zeitplan an das SEPA-Netzwerk übermitteln können.
Mahn- und Wiederholungslogik, die für den Zeitplan von Lastschriften entwickelt wurde: Eine fehlgeschlagene oder stornierte Lastschrift tritt Tage später auf als eine abgelehnte Karte. Ihre Abonnementverwaltung muss diese Verzögerung bewältigen, ohne den Dienst vorzeitig zu unterbrechen oder falsche Ablehnungen auflaufen zu lassen.
Wie entscheiden Sie, ob das Lastschriftverfahren für Ihr Unternehmen geeignet ist?
Die Antwort hängt von Ihrem Abrechnungsmuster ab und davon, wie schnell Gelder abgewickelt werden müssen. Folgendes sollten Sie berücksichtigen:
Sind Ihre Abbuchungen wiederkehrend und vorhersehbar? Abonnements, Mitgliedschaften und Ratenzahlungspläne eignen sich von Natur aus für das Lastschriftverfahren. Die Einzugsermächtigung basiert auf einer dauerhaften Genehmigung und nicht auf einer einmaligen Zustimmung.
Benötigen Sie eine Zahlungsabwicklung am selben Tag oder in Echtzeit? Aufgrund des ein- bis zweitägigen Clearing-Zeitraums bei Basislastschriften eignet sich diese Zahlungsart nicht für Zahlungen, die eine sofortige Bestätigung erfordern.
Stellen Sie Rechnungen an Verbraucher/innen, Unternehmen oder an beide? Dies entscheidet darüber, ob für Sie die Rückerstattungsrisiken von Basislastschriften, die strengeren Zulassungsvoraussetzungen von B2B oder – je nach Ihrem Kundenstamm – eine Kombination aus beidem gilt.
In der Praxis empfiehlt es sich in der Regel, neben iDEAL | Wero und Kartenzahlungen auch das Lastschriftverfahren anzubieten, anstatt sich für eine einzige Zahlungsmethode zu entscheiden. iDEAL | Wero deckt den sofortigen, einmaligen Kauf mit einer Zahlungsmethode ab, an die niederländische Verbraucher gewöhnt sind. Sobald dieser Kunde bzw. diese Kundin zum Abonnenten bzw. zur Abonnentin wird, übernimmt das Lastschriftverfahren die Abwicklung der wiederkehrenden Zahlungen.
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Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu allgemeinen Informations- und Bildungszwecken und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung interpretiert werden. Stripe übernimmt keine Gewähr oder Garantie für die Richtigkeit, Vollständigkeit, Angemessenheit oder Aktualität der Informationen in diesem Artikel. Sie sollten den Rat eines in Ihrem steuerlichen Zuständigkeitsbereich zugelassenen kompetenten Rechtsbeistands oder von einer Steuerberatungsstelle einholen und sich hinsichtlich Ihrer speziellen Situation beraten lassen.