Le pays le plus propice à la création d'une entreprise n'est pas nécessairement le plus riche ou le plus prestigieux : c'est un pays qui sait concilier opportunités et aides, efficacité et équité, et ambition et compassion. Les politiques du pays doivent favoriser le développement d'idées. Lorsque vous tombez sur un tel lieu, votre entreprise et chacun de ses membres y trouvent son compte.

Découvrez ci-dessous les critères qui font d'un pays le lieu idéal pour constituer une entreprise, les pays réputés pour leurs politiques favorables aux entreprises et les meilleurs pays pour certains types de start-up.

Sommaire de cet article

• Quels sont les critères qui font d'un pays le lieu idéal pour créer une entreprise ?
  
• Quels sont les pays réputés pour leurs politiques favorables aux entreprises ?
  
• Quels sont les meilleurs pays pour certains types de start-up ?
  
• Comment les structures fiscales impactent-elles les start-up ?
  

Quels sont les critères qui font d'un pays le lieu idéal pour créer une entreprise ?

Pour créer un environnement favorable à la constitution d'une entreprise, un pays doit disposer des conditions propices – juridiques, économiques et culturelles – à l'émergence d'idées. Voici quelques considérations importantes qui peuvent contribuer au succès des entreprises.

Facilité d'entreprendre

Les démarches administratives doivent être minimales : les processus d'immatriculation, d'obtention des permis et de gestion des taxes doivent être relativement simples. Chaque heure passée à déchiffrer les réglementations est une heure que vous ne passez pas à développer votre entreprise. Les pays qui excellent dans ce domaine disposent souvent de systèmes numériques, de sorte que les entrepreneurs peuvent effectuer leurs demandes de licence ou leurs déclarations fiscales à partir d'un ordinateur portable plutôt que de faire la queue. En Estonie, par exemple, vous pouvez immatriculer une entreprise en ligne en quelques minutes.

Accès au capital

L'accès au financement, qu'il s'agisse de capital-risque, de prêts bancaires ou de subventions gouvernementales, peut déterminer la trajectoire d'une start-up. Un environnement d'affaires idéal permet aux entrepreneurs de trouver l'appui financier dont ils ont besoin. Les investisseurs locaux sont-ils prêts à miser sur de nouvelles idées ? Les taux d'intérêt sont-ils gérables ? Le pays a-t-il mis en place des mesures incitatives pour les petites entreprises ou les entreprises en phase de croissance ? Les États-Unis offrent un environnement de capital-risque florissant, tandis que l'Allemagne propose des initiatives gouvernementales qui soutiennent les start-up innovantes.

Opportunités de marché

Les pays dont l'économie est en expansion, à forte population ou aux niches inexploitées constituent souvent des marchés attrayants. La stabilité et le pouvoir d'achat sont également importants. Les petits pays à revenu élevé créent des opportunités différentes de celles des grands pays à faible revenu. Par exemple, en Suède, la population aisée et l'adoption massive des avancées technologiques présentent des opportunités de marché différentes de celles offertes par l'énorme classe moyenne indienne experte en numérique.

Qualité de la main-d'œuvre

Le succès d'une entreprise dépend des personnes qui la dirigent. Pour favoriser l'entrepreneuriat, le pays doit disposer d'une main-d'œuvre qualifiée et diversifiée qui comprend des talents aux fortes compétences technologiques et des travailleurs spécialisés dans des rôles opérationnels. La facilité d'embauche, le droit du travail et l'accès à des programmes de formation ont leur importance : en mettant l'accent sur l'immigration pour les travailleurs qualifiés, le Canada a pu attirer les entreprises technologiques en phase de croissance, tandis que des pays comme le Japon investissent massivement dans le développement de la main-d'œuvre pour conserver leur avantage concurrentiel.

Des impôts et des lois favorables

Selon la façon dont ils sont structurés, les impôts élevés ne sont pas nécessairement rédhibitoires. Le pays peut réinvestir l'impôt sur les sociétés dans les infrastructures ou la modernisation, ou accorder des allégements fiscaux aux entreprises nouvellement créées ou à des secteurs d'activité spécifiques. Sur le plan juridique, la protection de la propriété intellectuelle (PI) est importante, tout comme l'équité et la transparence. L'Irlande, avec ses faibles taux d'imposition des sociétés, et la Suisse, avec sa stabilité juridique, sont d'excellents exemples de pays où les entrepreneurs peuvent se sentir accompagnés sans craindre les obstacles réglementaires ou la corruption.

Qualité de vie

La création d'une entreprise est une question de personnes autant que de bénéfices. Une bonne qualité de vie profite à un entrepreneur, que ce soit grâce à des soins de santé abordables, à des villes sûres ou à une culture qui valorise l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée. Les pays comme la Nouvelle-Zélande et le Danemark se classent régulièrement en tête des indices mondiaux de qualité de vie, ce qui peut attirer des entrepreneurs qui accordent de l'importance au mode de vie.

Quels sont les pays réputés pour leurs politiques favorables aux entreprises ?

En matière de pays favorables aux entreprises, une poignée d'entre eux se distinguent régulièrement par leur combinaison de faibles barrières à l'entrée, de systèmes d'aide et d'incitations aux entreprises. Voici les principaux pays concernés et les raisons pour lesquelles ils tirent leur épingle du jeu.

Singapour

Singapour vise à accélérer et clarifier les formalités d'immatriculation, les taxes, etc. Vous pouvez immatriculer une entreprise en ligne en moins d'une journée, et l'impôt sur les sociétés est fixé à 17 %. Les start-up et les petites entreprises bénéficient d'une exonération sur les premiers 200 000 dollars singapouriens de revenus. La localisation et l'infrastructure logistique facilitent l'expansion en Asie : elles offrent un accès direct aux marchés régionaux asiatiques tout en favorisant l'expansion. Cette rapidité attire aussi bien les entreprises mondiales que les petites start-up à Singapour.

Suisse

La Suisse dispose de politiques prévisibles et d'une solide protection de la propriété intellectuelle. Le pays met l'accent sur les secteurs à forte valeur ajoutée tels que la biotechnologie et la finance. Le taux total de l'impôt sur les sociétés varie entre 12 et 21 % selon les cantons, et le gouvernement soutient la recherche et le développement. Le cadre juridique suisse protège la propriété intellectuelle, ce qui profite aux entreprises de biotechnologie, aux entreprises pharmaceutiques et à la fabrication de précision. La Suisse offre également un accès plus large au marché européen, tout en restant en dehors des politiques de l'Union européenne (UE).

Estonie

L'Estonie est un cas d'école sur la façon dont les gouvernements peuvent donner aux créateurs d'entreprise les moyens d'entreprendre. Grâce à son programme e-Residency, les entrepreneurs du monde entier peuvent créer et gérer une entreprise estonienne en ligne, ce qui élimine les obstacles physiques à la création et à la gestion d'une entreprise internationale. Les entreprises ne paient l'impôt sur les sociétés (fixé à 20 %) que sur les bénéfices distribués. Par ailleurs, le système d'impôt sur le revenu forfaitaire du pays et les services publics en ligne simplifient les démarches administratives.

Irlande

Les faibles taux d'imposition de l'Irlande, ses mesures incitatives réservées aux start-up et l'accès à l'UE en font un choix judicieux pour les entreprises qui ciblent l'Europe. Son faible taux standard d'imposition des sociétés de 12,5 % est l'une des mesures de son dispositif conçu pour attirer et encourager les entreprises. Il comprend des allégements fiscaux durant les trois premières années d'exercice des entreprises nouvellement créées et des aides à l'innovation. L'Irlande se distingue d'autant plus par sa double identité : c'est un État membre de l'UE offrant un accès libre aux marchés européens et une plaque tournante anglophone accessible aux entrepreneurs du monde entier. Dublin est devenue un centre névralgique pour les entreprises technologiques désireuses de s'implanter en Europe, et le pays investit pour conserver sa réputation de pôle de modernisation.

États-Unis

Le marché américain est suffisamment vaste pour prendre en charge tous les types d'entreprises ou presque. Il offre une plateforme favorisant le développement à l'international, ainsi qu'un accès inégalé au capital et à une clientèle diversifiée. L'impôt fédéral sur les sociétés est fixé à 21 %, et certains États ne prélèvent pas d'impôt sur les sociétés. Des États tels que le Delaware, le Nevada et le Texas bénéficient d'un régime fiscal favorable, tandis que des pôles tels que la Californie et l'État de New York attirent talents et investisseurs tout en favorisant le progrès. Les États-Unis tirent encore davantage leur épingle du jeu de par la disponibilité du capital-risque et le fort pouvoir d'achat des clients.

Canada

Le Canada offre l'un des environnements les plus favorables aux entreprises en phase de croissance, grâce à des mesures incitatives à la recherche et au développement (R&D), un accès à des talents qualifiés et la proximité du marché américain. Le crédit d'impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) permet de rembourser jusqu'à 35 % des dépenses de R&D admissibles (ce qui est particulièrement avantageux pour les start-up technologiques et les inventeurs de produits). L'impôt fédéral sur les sociétés est fixé à un taux net de 15 %, mais diverses déductions et mesures incitatives permettent de maintenir ce taux à un niveau gérable. Les politiques favorables à l'immigration du Canada facilitent également le recrutement de talents internationaux, tandis que sa proximité avec le marché américain facilite les échanges transfrontaliers.

Émirats arabes unis (EAU)

Les Émirats arabes unis appliquent un faible impôt sur les sociétés pour la plupart des entreprises en dehors du secteur pétrolier et gazier, et les zones franches du pays autorisent une participation étrangère à 100 %, ce qui n'est pas typique de la région. Dubaï et Abu Dhabi se sont forgé une réputation de pôles de développement, notamment dans les domaines de la technologie, de la logistique et de la finance. La situation géographique du pays relie l'Europe, l'Asie et l'Afrique, ce qui est idéal pour les entreprises qui ciblent plusieurs continents.

Allemagne

L'Allemagne, plus grande économie d'Europe, met l'accent sur l'ingénierie, la modernisation et les subventions. Le taux d'imposition des sociétés est d'environ 30 %, mais le pays investit massivement dans les infrastructures, la R&D et la formation professionnelle, ce qui le rend idéal pour les entreprises opérant dans les secteurs de la haute technologie et de l'industrie. Des programmes tels qu'EXIST offrent des subventions et du mentorat aux entreprises en phase de croissance, en particulier dans les domaines des technologies vertes et de l'ingénierie. Par ailleurs, située au cœur de l'Europe, l'Allemagne offre un accès simplifié aux principaux marchés et un solide réseau de chaînes d'approvisionnement.

Nouvelle-Zélande

En Nouvelle-Zélande, vous pouvez rapidement créer une entreprise en ligne. Le taux de l'impôt sur les sociétés est fixé à 28 %. La Nouvelle-Zélande se distingue notamment par son cadre juridique transparent et son équilibre entre vie professionnelle et vie privée, ce qui en fait un endroit idéal pour les fondateurs qui souhaitent entreprendre sans trop d'efforts. Ses solides accords commerciaux internationaux et son accent sur la durabilité en font également un choix visionnaire.

Hong Kong

Hong Kong jouit d'un faible taux d'imposition des sociétés (16,5 %), de systèmes financiers solides et d'une situation géographique qui relie les entreprises à la Chine continentale et aux marchés mondiaux. Ses politiques de libre marché facilitent la circulation des biens, des services et des fonds. Bien que les récents développements politiques aient fait naître quelques incertitudes, les entreprises qui dépendent du commerce international considèrent toujours Hong Kong comme un tremplin pour leur expansion en Asie.

Quels sont les meilleurs pays pour certains types de start-up ?

En créant des environnements dans lesquels certains secteurs d'activité prospèrent, une poignée de pays se sont forgé une réputation de plaques tournantes mondiales pour des types d'entreprises spécifiques. Qu'il s'agisse du lancement d'une application fintech, du développement d'une biotechnologie ou de la création d'une entreprise de technologie verte, l'endroit où vous choisissez de créer votre entreprise peut façonner sa trajectoire. Voici les pays qui se démarquent pour certains types de start-up et les raisons pour lesquelles ils valent la peine d'être étudiés.

Fintech

À Singapour et au Royaume-Uni, les start-up opérant dans le domaine de la fintech peuvent rapidement se développer pour les raisons suivantes :

• Singapour : de par son système financier très développé, ses aides gouvernementales importantes et son bac à sable réglementaire permettant de tester de nouvelles idées, Singapour est un tremplin idéal pour les paiements numériques, la blockchain et les plateformes financières alternatives. L'Autorité monétaire de Singapour collabore avec les start-up, créant ainsi un climat réglementaire rare qui soutient la croissance.

• Royaume-Uni : fervent partisan de l'open banking et siège du système financier londonien, le Royaume-Uni attire les entrepreneurs de la fintech. La Financial Conduct Authority du Royaume-Uni équilibre la surveillance et l'expérimentation, permettant aux start-up de se perfectionner sans éroder la confiance du public.

Biotechnologie

Les États-Unis et la Suisse fournissent le financement, l'infrastructure et l'expertise dont les start-up de biotechnologie ont besoin. Voici les avantages offerts par ces pays :

• États-Unis : avec l'afflux de capital-risque dans des centres tels que Boston et San Francisco, les biotechs aux États-Unis ont accès à des financements, à des universités de premier plan et à des établissements de recherche. Le processus d'approbation de la Food and Drug Administration (FDA), bien que rigoureux, garantit la crédibilité, ce qui peut ouvrir les portes des marchés mondiaux. L'abondance de talents, en particulier dans les domaines à forte intensité de recherche, est inégalée.

• Suisse : la solidité du système de brevets suisse, l'accent mis sur la R&D et l'existence de géants pharmaceutiques tels que Roche et Novartis ouvrent la voie aux entreprises biotechnologiques. Les subventions gouvernementales et les partenariats avec des universités aident les entreprises en phase de croissance à survivre aux délais de développement souvent longs du secteur.

Technologies vertes

La Suède et l'Allemagne ont adopté la durabilité comme principe fondamental, ce qui en fait des environnements idéaux pour les start-up opérant dans le secteur des technologies vertes. Voici comment ces pays les soutiennent :

• Suède : les start-up suédoises bénéficient de généreuses subventions gouvernementales, d'allégements fiscaux pour les entreprises axées sur l'environnement et d'une population désireuse d'adopter les technologies vertes. Des entreprises telles que Flower, qui réinventent le secteur de l'énergie, témoignent des possibilités offertes lorsque l'environnement est favorable.

• Allemagne : la force de l'Allemagne réside dans son industrie. Elle fait figure de leader dans le domaine des énergies renouvelables et des technologies à haut rendement énergétique grâce à des politiques telles que l'Energiewende (transition énergétique).

E-commerce

La Chine et les États-Unis offrent déjà les avantages qu'offrent généralement les grands marchés, ainsi que l'adoption généralisée de la technologie et d'infrastructures, ce qui permet aux start-up de se concentrer sur le perfectionnement de leurs produits et de toucher leur clientèle. Voici comment ces pays profitent aux start-up opérant dans le secteur de l'e-commerce :

• Chine : l'énorme marché chinois, qui privilégie le numérique est un acteur majeur de l'e-commerce. Si des plateformes telles qu'Alibaba et JD.com dominent le marché, des entreprises de niche ont encore la possibilité de s'y développer. L'intégration de plateformes de paiement telles que WeChat Pay et Alipay facilite les transactions, et le rythme rapide d'adoption par les clients offre aux start-up un terrain de jeu inégalé.

• États-Unis : les États-Unis combinent grandeur et infrastructure. Si la domination d'Amazon a établi la norme en matière de logistique, des plateformes telles que Shopify donnent aux petites entreprises les moyens de prospérer. Les clients américains ont dépensé plus de 1 000 milliards de dollars en ligne en 2023, ce qui permet aux start-up de trouver leur public et de se développer relativement rapidement.

Intelligence artificielle (IA)

Le Canada et Israël offrent aux entreprises en phase de croissance du secteur de l'IA un accès à des talents de premier plan et à un environnement de recherche qui repousse les limites. En voici un aperçu :

• Canada : le Canada fait désormais figure de chef de file mondial en matière de recherche en IA. À Montréal et à Toronto, des instituts tels que l'Institut Vecteur favorisent le développement de talents. Les programmes gouvernementaux, notamment la Stratégie pancanadienne en matière d'intelligence artificielle, offrent des possibilités de financement et de collaboration, tandis que les politiques favorables à l'immigration attirent les talents du monde entier.

• Israël : l'environnement de l'IA en Israël trouve ses racines dans le développement militaire de l'analyse des données et de la cybersécurité. L'expertise technique des start-up israéliennes attire les investisseurs. L'accès à des financements de démarrage et la culture technologique collaborative du pays contribuent à transformer des idées complexes en solutions flexibles.

Logiciels en tant que service (SaaS)

Le SaaS repose sur l'évolutivité et la rentabilité, et l'Inde et l'Estonie ont créé des voies permettant aux entreprises de se développer et de proposer leurs produits à l'échelle mondiale. Voici les avantages offerts par chaque pays :

• Inde : l'Inde a vu naître des entreprises SaaS telles que Zoho, Freshworks et BrowserStack. Les ingénieurs qualifiés aux salaires modérés, associés à une connaissance approfondie des marchés mondiaux permettent aux start-up indiennes d'offrir des prix compétitifs sans sacrifier la qualité. Nombre d'entre elles se concentrent sur les petites et moyennes entreprises internationales, un segment souvent mal desservi par les grandes entreprises.

• Estonie : réputée pour son programme e-Residency et sa gouvernance axée sur le numérique, l'Estonie est un pays attrayant pour les start-up SaaS ciblant une clientèle internationale. La simplicité de son système fiscal et son accès au marché de l'UE en font un concurrent sérieux pour faciliter les opérations mondiales.

Secteurs créatifs

Le Royaume-Uni et la Corée du Sud associent le talent artistique à la technologie et au financement nécessaires pour donner vie à des idées créatives. Voici comment ils y parviennent :

• Royaume-Uni : le Royaume-Uni fait depuis longtemps figure de plaque tournante pour les industries créatives, notamment les médias, le design et les jeux. Les programmes d'allégement fiscal pour le développement de films, de séries télévisées et de jeux vidéo réduisent les coûts initiaux pour les start-up, et la diversité culturelle de Londres couplée aux talents techniques favorise l'innovation en termes de narration et d'expériences numériques.

• Corée du Sud : l'influence mondiale de l'industrie du divertissement en Corée du Sud et son fort investissement gouvernemental dans la technologie permettent aux start-up créatives de créer des solutions pour la culture et la technologie. Les plateformes pour la musique, les jeux et la réalité virtuelle présentent des opportunités.

Comment les structures fiscales impactent-elles les start-up ?

Les impôts peuvent faire la différence entre un environnement favorable aux entreprises et un environnement qui ne l'est pas. Outre le pourcentage des bénéfices que vous devez payer, les impôts témoignent de l'importance qu'un gouvernement accorde à l'entrepreneuriat, à la modernisation et à l'investissement à long terme. Que votre start-up soit en phase de croissance ou que vous développiez une multinationale, voici comment les structures fiscales peuvent affecter votre entreprise.

Taux d'imposition des sociétés

La baisse de l'impôt sur les sociétés se traduit souvent par une augmentation des bénéfices non distribués, ce qui signifie plus de fonds à réinvestir dans la croissance. Des pays comme l'Irlande, avec son faible taux d'imposition des sociétés, ont attiré des entreprises mondiales qui veulent augmenter leurs bénéfices. Mais le taux d'imposition n'est pas le seul facteur à prendre en compte : la façon dont le revenu imposable est calculé (c'est-à-dire ce qui est déductible, ce qui est incitatif) est tout aussi importante. Certains pays dont les taux sont modérés, comme les Pays-Bas, les compensent par de généreuses déductions et exemptions pour la R&D, les initiatives vertes ou les réinvestissements.

Systèmes d'imposition progressifs ou forfaitaires

Certains pays appliquent un système d'imposition forfaitaire, c'est-à-dire que les entreprises sont imposées à un taux unique, quel que soit leur revenu. Cette simplicité peut être attrayante, en particulier pour les petites entreprises qui pourraient autrement avoir du mal à gérer les tranches complexes. L'Estonie, par exemple, n'impose les bénéfices que lorsqu'ils sont distribués sous forme de dividendes. Les systèmes progressifs (dans lesquels gros bénéfices signifie taux d'imposition plus élevés) ont tendance à financer de meilleurs services publics, mais ils peuvent être complexes pour les entreprises à la croissance rapide. Les entrepreneurs doivent soupeser les avantages de la simplicité par rapport aux avantages de services publics bien financés.

Incitations fiscales

Les pays les plus favorables aux entreprises encouragent souvent la croissance par le biais d'incitations ciblées. Ces allègements fiscaux incitent les entreprises à se tourner vers les secteurs que le gouvernement veut prioriser. Les mesures incitatives peuvent prendre plusieurs formes, notamment :

• Les crédits d'impôt pour la R&D : le programme de RS&DE du Canada offre aux entreprises des incitations fiscales pour une partie de leurs dépenses en R&D, ce qui en fait un lieu idéal pour les start-up technologiques et biotechnologiques.

• Les exonérations fiscales pour les start-up : des pays comme Singapour accordent des allégements fiscaux temporaires aux nouvelles entreprises, ce qui leur donne une marge de manœuvre dans leurs premières années.

• Les incitations vertes : de nombreux pays européens offrent des avantages fiscaux substantiels aux entreprises qui adoptent des pratiques en matière d'énergie renouvelable ou de développement durable.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et taxe sur les ventes

Les structures de TVA ou de taxe de vente affectent vos activités quotidiennes, en particulier si votre activité consiste à vendre des biens et des services directement à vos clients. Les taux de TVA élevés, comme ceux pratiqués dans de nombreux pays européens, peuvent faire augmenter le coût des affaires, mais ils sont souvent compensés par des infrastructures et des services publics bien développés qui profitent aux entreprises. Les pays comme les États-Unis, dont les taxes sur les ventes varient selon les États plutôt que d'appliquer un taux de TVA national, présentent un défi différent : des règles variables selon les régions.

Conventions fiscales

Les conventions fiscales sont un élément important à prendre en compte pour les entreprises qui ont des ambitions internationales. Ces accords permettent d'éviter la double imposition afin que les entreprises ne soient pas imposées deux fois sur le même revenu lorsqu'elles exercent leurs activités à l'étranger. Les pays comme le Luxembourg et Singapour sont devenus des centres d'affaires mondiaux en partie grâce à leurs vastes réseaux de conventions, qui profitent aux multinationales.

Charges sociales et salariales

Les pays où les charges sociales sont élevées, comme la France, offrent souvent de nombreux avantages sociaux aux employés, ce qui peut contribuer à attirer les meilleurs talents. Mais pour les « lean start-up », ces coûts peuvent peser sur les budgets. Les pays où les charges sociales sont moins élevées, comme les États-Unis, offrent davantage de flexibilité, mais exigent souvent des entreprises qu'elles investissent plus directement dans les avantages sociaux.

Stabilité et prévisibilité

La prévisibilité contribue à la prospérité des entreprises. Un faible taux d'imposition n'est pas d'une grande aide si les règles changent chaque année. Réputés pour leurs politiques fiscales stables, les pays comme la Suisse attirent les entreprises qui souhaitent prendre des décisions à long terme sans se soucier de l'évolution soudaine des réglementations fiscales. À l'inverse, les pays dont les régimes fiscaux sont volatils peuvent effrayer les entrepreneurs, quels que soient les taux actuels.