New Hampshire ist einer von fünf Bundesstaaten in den USA ohne bundesstaatliche Sales Tax. Stattdessen hat der Bundesstaat unternehmensspezifische Steuern, die schätzungsweise 39 % der staatlichen Einnahmen ausmachen. Eine Ausnahme von der Sales Tax in New Hampshire bezieht sich oft auf eine Ausnahme von der Meals and Rooms (Rentals) Tax (M&R), die nur für bestimmte Restaurant-, Hotel- und Mietwagentransaktionen gilt.

Im Folgenden behandeln wir, was eine Ausnahme von der Sales Tax in New Hampshire beinhaltet, wer sich für eine Ausnahme qualifizieren kann und worauf Unternehmen in New Hampshire achten müssen, wenn sie über die Grenzen von Bundesstaaten hinweg verkaufen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Da New Hampshire keine allgemeine bundesstaatliche Sales Tax hat, gibt es in dem Bundesstaat keine allgemeinen Ausnahmen von der Sales Tax.

• Restaurants, Hotels und Autovermietungen in New Hampshire müssen eine Meals and Rooms (Rentals) Tax (M&R) erheben, die ähnlich wie die Sales Tax an anderen Orten funktioniert.

• Unternehmen in New Hampshire, die in andere Bundesstaaten verkaufen, müssen dennoch die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus in jedem Bundesstaat verfolgen, in dem sie geschäftlich tätig sind.

Was ist eine Ausnahme von der Sales Tax in New Hampshire?

Eine Ausnahme von der Sales Tax in New Hampshire ist im Allgemeinen nicht anwendbar, da es keine bundesstaatliche Sales Tax gibt. New Hampshire erhebt eine M&R Tax in Höhe von 8,5 % auf zubereitete Mahlzeiten, Hotelaufenthalte und kurzfristige Vermietungen sowie auf die Vermietung von Kraftfahrzeugen. Dies funktioniert bei diesen Arten von Transaktionen ähnlich wie eine Sales Tax. Restaurants, Hotels und Autovermietungen erheben diese Steuer und führen sie an die staatliche Steuerbehörde ab. New Hampshire lässt bestimmte Steuerausnahmen im Zusammenhang mit der M&R Tax zu.

Wer qualifiziert sich für eine Ausnahme von der Sales Tax in New Hampshire?

Die M&R Tax gilt nur für bestimmte Transaktionen im Gastgewerbe. Der Bundesstaat bietet jedoch andere spezifische Ausnahmen an, darunter:

• Regierungsmitarbeiter/innen auf Bundes-, Bundesstaats-, Bezirks- und Gemeindeebene: Käufe von Mahlzeiten im Rahmen offizieller Regierungsgeschäfte mit der erforderlichen staatlichen Zahlungsmethode (z. B. Scheck des Finanzministeriums, Scheck der Bezirks-/Gemeindekämmerei, von der Regierung ausgestellte Kreditkarte) sind ausgenommen.

• Diplomatische Beamtinnen und Beamte: Diplomatinnen und Diplomaten mit einer gültigen Diplomatenkarte zur Steuerbefreiung, die vom US-Außenministerium oder dem American Institute in Taiwan ausgestellt wurde, können je nach Berechtigung der Karte von den Steuern auf Mahlzeiten befreit sein.

• Bestimmte Schulen sowie Schülerinnen und Schüler: Die New Hampshire Department of Revenue Administration (NHDRA) ermittelt qualifizierte Schulen sowie Schülerinnen und Schüler für begrenzte Ausnahmen.

• Empfänger/innen von Lebensmittelmarken: Der Teil der Mahlzeiten, der mit Leistungen der Ernährungsunterstützung gekauft wird, ist steuerfrei.

• Katastrophenopfer: Zimmervermietungen, die aus der teilweisen oder vollständigen Zerstörung des ständigen Wohnsitzes einer Person resultieren, können sich für eine Ausnahme qualifizieren.

New Hampshire stellt weder eine pauschale Ausnahme für gemeinnützige Organisationen noch Ausnahmezertifikate für die M&R Tax aus. Die oben genannten Ausnahmen gelten wie beschrieben und der Umfang kann je nach Transaktionsart variieren. Wenn Sie ein Hotel, ein Restaurant oder ein anderer M&R Tax-Betreiber sind, sollten Sie Aufzeichnungen aufbewahren, die jede ausgenommene Transaktion belegen, wie z. B. Gästerechnungen, Folios, Meldescheine, Mietverträge und andere relevante Geschäftsunterlagen. Die Ausnahme muss in eine bestimmte regulatorische Kategorie fallen und durch Dokumentation belegt werden.

Wie wirkt sich das Fehlen der Sales Tax in New Hampshire auf außerstaatliche und Online-Verkäufer/innen aus?

Ein in New Hampshire ansässiges Unternehmen, das in andere Bundesstaaten verkauft, muss die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus nach Bundesstaat verfolgen, um zu wissen, wann es beginnen muss, Sales Tax zu erheben. Nexus-Schwellenwerte basieren in der Regel auf dem Umsatz und/oder dem Transaktionsvolumen im jeweiligen Bundesstaat, unabhängig davon, wo sich der Verkäufer/die Verkäuferin befindet. Diese Anforderung kann Unternehmen in New Hampshire beim ersten Überschreiten eines Nexus-Schwellenwerts in einem anderen Bundesstaat unvorbereitet treffen, da sie die Erhebung von Sales Tax in New Hampshire nicht berücksichtigen mussten. Es können weitreichendere Ausnahmen von der Sales Tax gelten, wenn ein in New Hampshire ansässiges Unternehmen Waren an eine Kundin oder einen Kunden in einem Bundesstaat versendet, der Sales Tax berechnet.

Hier sind zwei Situationen, in denen eine Steuerausnahme auftreten kann:

• Verkauf an Wiederverkäufer/innen in anderen Bundesstaaten: Ein Unternehmen in New Hampshire, das Inventar an einen Einzelhändler in Massachusetts versendet, muss möglicherweise eine Wiederverkaufsbescheinigung von dieser Kundin oder diesem Kunden einholen, um die Berechnung der Sales Tax von Massachusetts zu vermeiden.

• Verkauf an gemeinnützige Organisationen oder Regierungskunden an anderen Orten: Ein steuerfreier Verkauf an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation oder Regierungsstelle in einem anderen Bundesstaat erfordert das spezifische Ausnahmezertifikat dieses Bundesstaates.

Ein Steuertool wie Stripe Tax vereinfacht die Verwaltung der Sales Tax über die Grenzen von Bundesstaaten hinweg, indem es Unternehmen ermöglicht, Steuerausnahmen für bestimmte Kundinnen und Kunden oder Produkte einzurichten, die beim Bezahlvorgang automatisch angewendet werden. Sie müssen weiterhin die entsprechenden Zertifikate für die Ausnahme von der Sales Tax einholen und aufbewahren, aber Stripe Tax nimmt Ihnen die manuelle Arbeit ab, die Ausnahmen auf jeden Verkauf anzuwenden.

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Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Ausnahmen von der Sales Tax in New Hampshire