Als je platform contracten sluit met externe verkopers en namens hen de betaling verwerkt, kun je onder de staatswetten van de VS een marktplaats-facilitator zijn. Die status gaat gepaard met verplichtingen rondom omzetbelasting die voorheen bij de verkopers zelf lagen. In de 45 staten met een landelijke omzetbelasting, moeten platforms die aan deze definitie voldoen, belasting berekenen en afdragen over de transacties die ze faciliteren.

E-commerce was goed voor 16,9% van de totale detailhandelsverkopen in de VS in het eerste kwartaal van 2026, wat fiscale compliance tot een belangrijk onderwerp maakt voor platforms. Hieronder bespreken we wat een onderneming een marktplaats-facilitator maakt, hoe het berekenen en afdragen werkt, en de specifieke risico's voor compliance waarmee platforms te maken krijgen als ze dit verkeerd doen.

Kernpunten

• De status van marktplaats-facilitator is afhankelijk van of een platform zowel de vermelding als de betaling voor externe verkopers afhandelt, niet slechts een van beide.

• Staatswetten delen een basisstructuur, maar verschillen qua drempelwaarden, ingangsdata en welke productcategorieën een speciale behandeling krijgen.

• Verkopers op een marktplaats die aan de vereisten voldoet, zien hun lasten met betrekking tot het berekenen sterk dalen, maar ze zijn nog steeds verantwoordelijk voor directe verkopen en productclassificatie.

Wat is een marktplaats-facilitator?

Een marktplaats-facilitator is een onderneming die contracten sluit met externe verkopers om hun goederen of diensten te vermelden en te verkopen. De onderneming moet de betaling voor die verkopen innen en het geld afdragen aan de externe verkoper om wettelijk als marktplaats-facilitator te worden geclassificeerd.

Hoe werken wetten voor marktplaats-facilitators?

Zodra een platform de drempelwaarde voor economische nexus van een staat overschrijdt (doorgaans $ 100.000 aan verkopen of 200 transacties in die staat in een jaar), wordt het verantwoordelijk voor het berekenen en afdragen van omzetbelasting over transacties die het daar faciliteert. Dat blijft gelden, ongeacht of een individuele verkoper die drempelwaarde op zichzelf zou hebben bereikt.

Het platform moet zich registreren voor een vergunning voor omzetbelasting in elke staat waar het de drempelwaarde heeft overschreden, zelfs als het daar nooit fysiek aanwezig is geweest. Op elke transactie moet het juiste belastingtarief en de juiste regelgeving worden toegepast, wat kan variëren per productcategorie, de locatie van de koper en soms de locatie van de verkoper. Het platform berekent de belasting rechtstreeks aan de koper bij het POS-systeem. Aangiften worden ingediend volgens de frequentie die de staat toewijst en de berekende belasting wordt volgens dat schema afgedragen. Sommige staten vereisen dat platforms geaggregeerde cijfers voor de berekende belasting aan verkopers rapporteren, rechtstreeks of via een belastingdocument aan het einde van het jaar.

Hoe variëren wetten voor marktplaats-facilitators per staat?

Het kernconcept is overal hetzelfde, maar de details verschillen. Dit is wat marktplaats-facilitators in elke staat goed moeten doen:

• Drempelwaarden voor economische nexus: Veel staten gebruiken de standaard drempelwaarde voor economische nexus van $ 100.000 aan verkopen of 200 afzonderlijke transacties in een kalenderjaar. Maar sommige (waaronder Californië en Texas) gebruiken alleen een valutadrempelwaarde en andere passen deze cijfers aan (bijv. de drempelwaarde van New York van $ 500.000 aan verkopen en 100 transacties).

• Productspecifieke uitzonderingen: Een handvol staten past verschillende regels toe op bepaalde categorieën wanneer deze via een marktplaats worden verkocht. Bereid voedsel en kortdurende accommodaties zijn veelvoorkomende voorbeelden. Zo sluit Californië 'bezorgnetwerkbedrijven' die bezorgdiensten voor de verkoop van lokale producten faciliteren, uit van de belastingregels voor marktplaats-facilitators. Georgia daarentegen behandelt platforms voor het bestellen van maaltijden als marktplaats-facilitators en vereist dat ze belasting berekenen en afdragen zodra ze de jaarlijkse drempelwaarde voor nexus van $ 100.000 aan verkopen of 200 transacties bereiken.

• Geïsoleerde of incidentele verkopen: In Connecticut en New Mexico hoeven verkopers op een marktplaats die in de staat zijn gevestigd zich niet te registreren voor omzetbelasting als ze slechts incidentele verkopen doen.

Wat betekent de status van marktplaats-facilitator voor verkopers op platforms?

Verkopers op een platform dat belasting berekent en afdraagt in een bepaalde staat, hebben nog steeds hun eigen verplichtingen. Hier ben je nog steeds verantwoordelijk voor:

• Directe en multikanaalverkopen: Belastingwetgeving is van toepassing op het niveau van de transactie, niet op het niveau van de verkoper. Alles wat je verkoopt via je eigen site of via een tweede platform dat de drempelwaarde in een bepaalde staat niet heeft overschreden, moet je nog steeds zelf beheren.

• Nauwkeurige productclassificatie: Facilitator-statuten berekenen de vrijstelling van aansprakelijkheid van het platform doorgaans op basis van de juiste informatie over belastbaarheid die de verkoper verstrekt. Als je de producten die je verkoopt onjuist labelt, kun jij (en niet het platform) in sommige staten verantwoordelijk worden gehouden voor het tekort.

• Aangifte inkomstenbelasting: Het berekenen van omzetbelasting door de marktplaats heeft geen invloed op de inkomstenbelasting. Marktplaatsverkopen tellen nog steeds als bruto inkomsten op je federale en staatsbelastingaangifte.

Welke risico's lopen platforms als ze de compliance als marktplaats-facilitator verkeerd doen?

Het belangrijkste risico van compliance als marktplaats-facilitator is dat je je niet op tijd registreert. Als een platform de drempelwaarde voor economische nexus van een staat overschrijdt en zich niet registreert of begint met berekenen, wordt het aansprakelijk voor de niet-berekende belasting, plus mogelijke boetes en rente. Te veel belasting in rekening brengen is ook geen veilige optie: dat kan leiden tot audits, klachten van klanten en terugbetalingsverplichtingen die het platform achteraf moet afhandelen.

Nauwkeurige belastingclassificatie is ook belangrijk. Of een item belastbaar is en tegen welk tarief, is afhankelijk van de categorie en regio. Omzetbelasting kan een gelaagde combinatie zijn van tarieven van de staat, de provincie, de stad en soms speciale districten, die allemaal kunnen veranderen. Vertrouwen op één landelijk tarief is niet genoeg en je systeem moet eventuele wijzigingen bijhouden.

Hoe moet een platform de verplichtingen als marktplaats-facilitator evalueren?

De exacte verplichtingen van een marktplaats-facilitator zijn afhankelijk van wat er wordt verkocht en waar. Een platform moet regelmatig controleren in welke staten het de economische drempelwaarde heeft overschreden, en de belastingberekeningen moeten rekening houden met verschillen in productcategorieën en lokale tarieven per regio, niet slechts met één tarief op staatsniveau. Sommige staten vereisen dat marktplaatsen jaaroverzichten aan verkopers verstrekken; weet welke staten dit zijn en verstrek die documenten indien nodig. En bewaar historische gegevens over berekeningen op het niveau van de transactie in het geval van een audit, zodat je gedurende het hele jaar de compliance kunt bewijzen.

Stripe Tax is gebouwd om te helpen. Het bewaakt het transactievolume in alle staten en signaleert wanneer een platform de drempelwaarde voor economische nexus nadert of heeft overschreden, berekent de belasting per productcategorie en regio tot op lokaal niveau, en past bijgewerkte tarieven automatisch toe. Het kan ook de juiste belasting berekenen in elke staat van de VS waar een platform verkopen faciliteert, zonder dat het platform logica per regio hoeft te bouwen, en het genereert de records op het niveau van de transactie die nodig zijn voor de aangifte of om te reageren op een audit.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt fiscale compliance makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor belastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax kan je helpen:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je te registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.